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¿Cómo calcular y gestionar las deudas de mis clientes?

¿Cómo calcular y gestionar las deudas de mis clientes?

Temps de lecture : 6 minutes

Las deudas de clientes representan gran parte de la economía de una empresa. Por este motivo, es ideal saber controlarlas, cobrarlas y realizar correctamente los balances. Continúe leyendo para conocer cómo optimizar la gestión de las deudas de sus clientes.

El cliente deudor representa una proporción significativa del balance de las empresas, influyendo directamente en su liquidez. 

Definición de deudas pendientes de clientes

Las deudas o créditos pendientes se refieren al importe total de los créditos que una empresa tiene con sus clientes en un momento dado. Los créditos comerciales pendientes suelen representar una parte importante del balance de las empresas B2B.

A diferencia de las deudas o créditos a proveedores, que se refieren a importes adeudados a los proveedores, las deudas a clientes representan los importes adeudados por clientes.

Calcule el total de las deudas de clientes

Para calcular la deuda pendiente total de los clientes, hay que tener en cuenta una serie de factores:

  • Anticipos y depósitos: sumas ya abonadas por los clientes por pedidos aún no entregados.

  • Deudas vencidas: importes adeudados por clientes por bienes o servicios ya entregados, pero aún no pagados, cuya fecha de vencimiento ha pasado.

  • Deudas no vencidas: importes que serán exigibles en el futuro por entregas o servicios ya realizados, cuya fecha de vencimiento aún no ha transcurrido.

  • Facturas emitidas: importes facturados a clientes por entregas o servicios realizados.

Para calcular el total de clientes deudores, utilice la siguiente fórmula:

Total clientes deudores = Adelantos y depósitos + Deudas vencidas + Créditos impagos + Facturas emitidas

¿Qué es un límite máximo?

El límite máximo de clientes deudos es el importe máximo de deuda que una empresa está dispuesta a conceder a un cliente concreto. Este límite máximo suele definirse en función de la solvencia del cliente, evaluada por:

  • Su historial de pagos

  • Su situación financiera

  • Y, a veces, factores externos

Para conocer la solvencia de un cliente, una empresa puede consultar informes crediticios, estados financieros o recurrir a servicios especializados de evaluación del crédito.

Ejemplo concreto: una tabla de saldos pendientes de clientes

  • Ejemplo 1ᵉʳ trimestre del año

Este cuadro muestra la evolución mensual de los créditos comerciales. El aumento en febrero puede indicar mayores ventas o retrasos en los pagos.

EneroFebreroMarzo
€190.000€240.000€170.000

Otra tabla para controlar los créditos pendientes: el balance de comprobación de antigüedad:

ClientesDeudas con vencimiento inferior a 30 díasDeudas entre 30 y 60 díasDeudas con vencimiento super a 60 días
Cliente 1 €10.000€0€0
Cliente 2 €5.000€1.000€0
Cliente 3€3.000€4.000€7.000

El balance de comprobación de antigüedad desglosa las cuentas a cobrar por antigüedad. Es crucial para identificar la morosidad y los riesgos de crédito asociados.

Gestión de las cuentas pendientes de clientes

Gestionar eficazmente los impagados es vital para mantener una tesorería saneada. He aquí algunos consejos clave:

  • Supervisar regularmente las cuentas por cobrar de los clientes: supervisar de cerca las cantidades adeudadas por los clientes y las fechas de vencimiento de los pagos.

  • Establecer condiciones de pago claras: definir condiciones de pago explícitas y asegúrese de que los clientes las entienden claramente.

  • Utilizar recordatorios: enviar recordatorios o avisos cordiales de los pagos atrasados para fomentar los pagos puntuales.

  • Negociar depósitos o anticipos: para grandes contratos o nuevos clientes, considere la posibilidad de pedir depósitos.

  • Aplicar penalizaciones por demora: esto puede disuadir de pagar tarde y compensar los costes asociados a la morosidad.

¿Cómo contabiliza las deudas de clientes pendientes?

El proceso de contabilización de las deudas o créditos comerciales consta de varias etapas:

  1. Registrar las ventas: contabilice las ventas tan pronto como se realice la entrega o se preste el servicio.

  2. Crear facturas: emita facturas detalladas para cada venta.

  3. Realizar el seguimiento de pagos: registrar los pagos recibidos contra las facturas correspondientes.

  4. Gestionar las deudas: hacer un seguimiento de las deudas vencidos e indebidas en las cuentas apropiadas, en la cuenta "clientes" (clase 4 del plan general de cuentas).

¿Cómo puede controlar con éxito sus cobros pendientes?

Para un seguimiento eficaz de las deudas pendientes, puede:

  • Establecer un sistema contable riguroso

Utilice programas de contabilidad avanzados como QuickBooks o Sage, que proporcionan una visión precisa de los créditos comerciales y facilitan el seguimiento en tiempo real.

  • Comparar las deudas pendientes por cliente con el límite máximo de deudas pendientes

Es esencial controlar regularmente los importes adeudados por cada cliente y asegurarse de que no superan el límite de crédito asignado a las deudas para minimizar el riesgo de impago.

  • Integrar herramientas de seguimiento y análisis

Soluciones como Hero ofrecen información detallada y análisis de las cuentas pendientes de cobro, ayudando a las empresas a tomar decisiones informadas sobre la gestión del otorgamiento de deudas a los clientes y la optimización del flujo de caja.

  • Actualizar los datos de forma periódica y precisa

Mantener actualizados sus datos financieros para tener una visión clara del saldo pendiente del cliente en todo momento.

¿Cómo puede optimizar el cobro a los clientes?

Hero ofrece soluciones innovadoras como la factorización para optimizar las sumas de dinero impagas. Con Hero Cash, las empresas pueden recibir el pago inmediato de sus facturas, reduciendo las deudas y mejorando su economía. Con Hero, puede gestionar límites de saldos impagos de hasta 20.000 euros por cliente. Por otra parte, ofrece soluciones de pago a 30 días para sus clientes.

¿Por qué es crucial gestionar adecuadamente las deudas de clientes?

La gestión eficaz de las cuentas pendientes de cobro es crucial, ya que incide directamente en la necesidad de capital circulante y en las ventas retrasadas pendientes de cobro.

Un saldo elevado de deudas pendientes de clientes puede indicar retrasos en los pagos y un mayor riesgo de impago, mientras que un saldo bajo refleja una buena salud financiera y una sólida relación con el cliente.

La gestión optimizada de las deudas de clientes es fundamental para la salud financiera de una empresa, y soluciones como Hero pueden desempeñar un papel clave en este proceso.

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Preguntas frecuentes:

¿Cómo se dice "créditos pendientes" en inglés?

En inglés se utiliza el término “accounts receivable”.

¿Qué es el crédito cliente?

El crédito de clientes es un acuerdo por el que un vendedor permite a un comprador pagar bienes o servicios en una fecha posterior, creando así una cuenta por cobrar para el vendedor.

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Écrit par

Valentin Orru

Head of growth

17/06/2024