Affacturage : combien ça coûte et comment le calculer ?

Comment est calculé le coût de l’affacturage ?

L’affacturage est une alternative intéressante aux crédits bancaires. Il faut cependant en apprécier les coûts afin de savoir s'il est adapté à votre situation financière. Ces derniers atteignent généralement autour de 5 % du montant des factures cédées.

Principe de calcul

Les coûts liés à l’opération d’affacturage se décomposent en trois éléments :

Les commissions d’affacturage

En plus du financement, l’affacturage comporte d’autres services :

• La gestion administrative des postes-clients. Selon le type d'affacturage souscrit, le factor peut prendre en charge la gestion de l'ensemble ou d'une partie du poste-client de l'entreprise (relance en cas de retard de paiement, suivi des créances, recouvrement, pré-contentieux et contentieux en cas d’impayés).

• L’assurance-crédit (garantie de paiement des créances). Ce sont des frais destinés à permettre à la société d’affacturage de prendre en charge les éventuels impayés en cas d’insolvabilité des clients.

La commission d’affacturage sert ainsi à rémunérer ces services complémentaires assurés par la société d’affacturage. C’est ainsi qu’on l’appelle aussi commission de service. Elle est déterminée sous forme de pourcentage sur le chiffre d’affaires géré par cette dernière.

La commission d’affacturage peut également être fixée sous forme de forfait. Ce dernier est alors fixé en fonction du nombre de factures cédées et de leur volume. Le forfait peut être prélevé par mois ou par trimestre.

En tous les cas, le montant des commissions d’affacturage est fonction de différents paramètres :

• Le volume de chiffre d’affaire géré par le factor ;

• La localisation des débiteurs (en France ou à l’étranger) ;

• Le montant moyen des factures ;

• Le nombre de clients ;

• Le délai moyen de règlement.

En moyenne, la commission d’affacturage s’élève entre 0,2 et 2 % du montant total des factures cédées.

La commission de financement

La commission de financement est aussi appelée commission d’anticipation d’affacturage. Elle est indexée à l’Euribor sur 1 ou 3 mois et est destinée à rémunérer le factor du fait de son avance de trésorerie. La commission de financement est donc à l’affacturage ce que les intérêts sont aux prêts bancaires. C’est ainsi qu’on peut aussi parler d’intérêts débiteurs.

Trois facteurs entrent en compte pour la déterminer :

• Le montant de l’avance de trésorerie ;

• La durée de l’avance. C’est le laps de temps qui s’écoule entre la date de l’avance et la date d’échéance de la facture. Plus ce temps est long, plus la commission de financement sera élevée.

• Le taux d’intérêt.

Le taux de financement est généralement compris entre 2 et 4 %.

Des frais annexes

Il s’agit de frais liés à différentes opérations et services rendus par le factor tels que :

• Les frais de dossier liés à la signature d’un contrat d’affacturage ;

• Les frais de notification des clients pour leur informer de la mise en place d’un contrat d’affacturage ;

• Les frais d’audit pour la validation d’un nouveau client présenté par l’affacturé (l’entreprise qui cède les factures) ;

• Les frais relatifs aux procédures contentieuses en cas de litige judiciaire ;

• Les frais de financement dérogatoire en cas de demande de bénéficier de conditions dérogeant au contrat initial ;

• Etc.

Même si on ne peut pas réellement parler de frais, les fonds de garantie méritent également d’être cités ici. Il s’agit d’une retenue que le factor prélève sur le montant des factures cédées pour lui servir de réserve en cas d’impayés. On l’appelle également retenue de garantie. Elle s’élève à 5 à 15 % du montant des factures cédées.

Exemples concrets

Voici deux exemples concrets pour vous permettre de mieux prendre en compte les coûts de l’affacturage.

Exemple 1

Prenons l’exemple d’une entreprise avec un chiffre d’affaires de 50 000 euros confiés à une société d’affacturage X.Comme nous le savons maintenant, le coût de l’opération se décompose en deux parties : La commission d’affacturage et la commission de financement.

Dans notre exemple, la commission d’affacturage s’élève à 0,6 %. La commission de financement est fixée à 3 %. Cela nous fait un taux de 0,5 % pour deux mois.

Voici comment on calcule le coût total de l’affacturage :

(50 000 x 0,6 %) + (50 000 x 0,5 %) = 300 + 250 = 550 €

Exemple 2

Prenons l’exemple d’une entreprise qui cède 75 000 euros de chiffre d’affaire au factor. Ici, la commission d’affacturage est fixée à 0,4 %. La commission de financement est de 1,5 %. 

Voici le calcul :

(75 000 x 0,4 %) + (75 000 x 1,5 %) = 450 + 150 = 300 + 1 125 = 1 425 euros

Comment faire baisser le taux d’affacturage ?

Voici nos conseils pour profiter des avantages de l’affacturage à moindre coût :

• Optimiser la gestion du poste-client afin de limiter le risque client. Si le factor considère le risque comme faible, il fixera une commission de moindre coût pour vous. Pour ce faire, vous pouvez céder les factures de vos clients les plus solides ou optimiser votre politique de relance.

• Négocier. Il faut savoir que les différents coûts d’affacturage sont négociables.

• Comparer les différentes sociétés d’affacturage. Il faut que les coûts sont sensiblement les mêmes d’un factor à un autre. Ce sont les contenus des différentes offres qui doivent servir de critères de comparaison. Il s’agit alors d’opter pour la meilleure offre au meilleur prix. 

Que faire si c’est trop cher ?

Certes l’affacturage est une solution de financement qui permet aux entreprises de disposer de liquidités immédiates.Toutefois, ses coûts peuvent être importants, surtout pour une TPE. Vous êtes en quête d’une solution de financement rapide et flexible, alternative à l’affacturage. Notre solution de paiement Hero offre les avantages de l’affacturage, sans les inconvénients.

Hero propose le paiement différé et le paiement fractionné en 3 ou 4 fois. Ainsi, vous pouvez accorder des délais de paiement à vos clients. Toutefois, vous n’aurez pas à attendre les échéances puisque la plateforme vous avance le paiement immédiatement.Ainsi, vous réduisez vos encours clients. Par ailleurs, vous bénéficiez de liquidités immédiates pour financer votre besoin en fonds de roulement.

Ainsi, l’affacturage est une opération financière dont les coûts peuvent s’avérer importants. Entre la commission de financement, la commission d’affacturage, les frais annexes et le fonds de garantie, la facture peut être salée pour les TPE. En avançant les paiements des factures émises, Hero se positionne comme une alternative idéale pour éviter les coûts de l’affacturage.