Mettre en place une gestion optimale de ses créances client

Définition d’une créance client

Une créance client désigne une somme que le client doit à votre société en contrepartie d’un bien ou d’un service.

La somme due devient une créance lorsque :

• L’entreprise a délivré un bien ou un service au client.

• La facture a été émise.

Où sont les créances clients dans le bilan ?

Les créances clients s’inscrivent à l’actif du bilan. Elles deviennent un acquis pour votre entreprise. Concrètement, elles appartiennent à la catégorie « Immobilisations financières ».

Créances client : quel numéro de compte ?

Pour saisir une créance client en comptabilité :

• On débite le compte 411 « clients » à la date de livraison des biens et/ou des services ;

• En contrepartie, on crédite soit le compte 701 “ventes de produits finis”, soit le compte 706 “ventes de services”.

Comment calculer ses créances clients ?

Pour calculer les créances clients de votre entreprise, vous devez additionner toutes les factures impayées.

Exemple de calcul de créances clients : 

Prenons un exemple fictif, la start-up Impact : un éditeur de logiciel de création de sites web. Voici la liste de ses factures impayées et payées.

Le montant total des créances clients de la startup Impact s’élève à 1 735 € : 565 + 250 + 520 +400.

Comment analyser les créances clients ?

Le DSO ou Days Sales Outstanding correspond au nombre de jours pour collecter l’ensemble des créances clients. Pour le calculer, utilisez la formule suivante : (créances clients/CA TTC) x 360.

Vous obtenez le nombre de jours de délai moyen de paiement des clients. Les délais de règlement des clients sont fixés selon les conditions fixées dans le contrat. Ils ne doivent pas dépasser le délai de règlement maximal défini dans le cadre de la Loi de modernisation de l’économie du 4 août 2008.

Comment gérer les créances du client ?

Voici 3 règles à suivre pour anticiper et éviter les impayés.

1.  Instaurer des Conditions Générales de Vente et y préciser les délais de paiement

Vous devez être clair avec le client dès le départ lorsque vous lui proposez vos produits ou services. Le délai de paiement doit donc être bien mentionné dans les conditions de vente.

2.  Réaliser un fichier de « Suivi Clients » ou utiliser un logiciel de suivi comptable

Il est important de créer un fichier de suivi qui regroupe toutes les créances clients. Il doit comprendre les informations essentielles de l’entreprise :

• Identification ;

• Tableau de suivi des commandes ;

• Montant de la créance ;

• Rythme des créances ;

• Délai accordé.

3.  Opter pour un moyen de paiement rapide et sécurisé

Choisissez des moyens de paiement fiables, comme la carte bancaire, les prélèvements et les virements bancaires, pour minimiser le risque d’incident de paiement.

Quel est le délai de paiement d’une créance client ?

L’État a fixé le délai de paiement à 30 jours après la livraison des marchandises ou la prestation du service. Toutefois, ce délai peut aller au-delà des 30 jours sans excéder 60 jours. C’est le délai légal de règlement de factures entre professionnels pour limiter les retards de paiement.

En 2021, les délais de paiement des fournisseurs reculent d’un jour à 48,3 jours contre 49,3 jours en 2020 selon le rapport annuel 2022 de la Banque de France.

Comment recouvrir ses créances clients ?

Le recouvrement est indispensable pour préserver la santé financière de votre entreprise. Vous avez 2 options :

Recouvrir en interne

Avec le recouvrement en interne, vous gérez tout vous-même, sans l’intervention d’autres parties pour récupérer vos impayés. Lorsque la facture est en retard, vous devez d’abord relancer à l’amiable. Ensuite, vous devez appliquer les intérêts de retard et le taux de pénalité mentionnés dans la facture lorsque le délai est dépassé.

Déléguer le recouvrement

Les sociétés de recouvrement vous proposent de gérer vos factures litigieuses.

Si vous voulez déléguer vos factures avant qu’elles ne deviennent problématiques, vous pouvez faire appel à une société d’affacturage (une banque ou un acteur spécialisé).

Mais la plupart de ces sociétés vous imposent de revendre toutes vos factures ! Hero propose un service de factoring moderne : vous choisissez les factures concernées. Prenez contact avec l'un de nos conseillers.

Créances clients : quels enjeux, risques et impacts pour votre entreprise ?

Les catégories de créances clients

On distingue plusieurs types de créances commerciales :

• Créance en germe : l’entreprise ne peut pas encore exiger la paie de la facture puisqu’elle n’a pas encore livré les marchandises ou les services.

• Créance certaine : le bon de livraison est signé et une facture a été émise.

• Créance exigible : la date d’échéance de paiement est dépassée.

Gérer le risque d’impayé

L’impayé constitue une perte nette pour votre entreprise. En 2020, pendant la crise sanitaire, le taux de retard approchait 9 %. La proportion des grands retards, c'est-à-dire ceux de plus de 30 jours, s’est stabilisée à 6 % en 2022. 

Voici quelques conseils que vous devez suivre pour éviter les impayés :

• Réalisez une évaluation de crédit et consultez des références pour vérifier la solvabilité de vos clients.

• Rédigez de bonnes conditions commerciales.

• Imposez un acompte dans vos conditions de paiement pour les clients les plus à risque.

• Utilisez un service comme Hero, qui peut financer vos factures en avance.

L’impact des créances clients sur la trésorerie

Les impayés représentent de la liquidité en moins pour votre entreprise. Lorsque les créances viennent à s’accumuler, elles peuvent freiner son développement et augmenter le besoin de financement de trésorerie.

Les créances clients constituent un aspect essentiel pour la bonne gestion financière de votre entreprise. Le but : maintenir une trésorerie saine. Hero peut vous aider à gérer vos créances avec sa démarche moderne et sa réconciliation automatique des paiements.

Questions fréquentes

Quelle est la différence entre créance et dette ?

Une créance est une somme qu’un tiers vous doit (un client, le plus souvent). Une dette est une somme que vous devez à un tiers (un fournisseur par exemple). 

Comment dit-on créance client en anglais ?

Une créance client se traduit par « account receivable » en anglais.

Le montant d’une créance client s’inscrit en TTC ou en HT au bilan ?

Une créance client s’inscrit TTC au bilan.