Comment calculer le délai de rotation des créances clients ?

D’après la Banque de France, le délai de paiement moyen des clients est de 56,5 jours (France).

Comprendre la rotation des créances clients est essentiel pour toute entreprise, en particulier dans le secteur B2B. Cet indicateur est un pilier dans la gestion de la trésorerie et du besoin en fonds de roulement (BFR).

Définition du délai de rotation des créances clients

Le délai de rotation des créances clients correspond au temps qu’il faut pour que les créances clients se renouvellent : il est égal au temps nécessaire pour collecter les créances clients.

 Autrement dit, c’est le délai pour que l’entreprise génère des ventes égales aux créances clients actuelles.

Comment calculer le ratio de rotation des créances clients ?

Pour calculer le ratio de rotation des créances clients, utilisez la formule suivante : 

Ratio de rotation des créances clients = Ventes nettes / Moyenne des comptes clients

Si une entreprise réalise un chiffre d’affaires net de 500 000 € sur une année, et que la moyenne des comptes clients sur cette période est de 125 000 €, le ratio sera le suivant : 500 000 / 125 000 = 4.

Cela indique que l'entreprise a collecté l'équivalent de ses créances clients quatre fois dans l'année.

Comment calculer le délai de rotation des créances clients ?

Le délai de rotation des créances clients diffère du ratio de rotation, car il se concentre sur le temps pour que les créances se renouvellent (généralement en mois).

La formule est la suivante :

Délai de rotation des créances clients (en mois) = 12 / Ratio de rotation des créances clients 

Reprenons le ratio de rotation des créances clients de 4, calculé précédemment. Le délai de rotation des créances clients en mois serait donc : 12/4 = 3 mois.

Comment interpréter son délai de rotation des créances clients ?

L'interprétation du délai de rotation des créances clients dépend largement de l'industrie et du modèle de l'entreprise. Prenons deux exemples pour illustrer ce point :

E-commerce B2B de fournitures de bureau

• Délai de rotation des créances clients : 2 mois

Un délai de 2 mois est inférieur à la norme de l'industrie, s’il est de 3 mois. 

Cela indique une gestion efficace des créances et un impact positif sur le BFR (Besoin en Fonds de Roulement). L'entreprise parvient à transformer ses créances en liquidités plus rapidement, optimisant ainsi sa trésorerie.

Import-export international

• Délai de rotation des créances clients : 6 mois

Avec un délai de 6 mois, comparé à la norme de 4 mois pour l'industrie, ce délai est trop long.

Cela suggère que l'entreprise peut avoir des difficultés à collecter les paiements de ses clients, ce qui peut entraver son flux de trésorerie et augmenter son BFR.

Ces comparaisons montrent l'importance de contextualiser le délai de rotation des créances clients par rapport aux normes de l'industrie pour en tirer des conclusions significatives.

Un délai plus court indique généralement une meilleure gestion des crédits clients, mais un délai extrêmement court peut aussi signifier une politique de crédit trop stricte, potentiellement nuisible aux relations clients.

Un autre calcul pour votre poste client : le ratio de rotation du crédit clients

Ce ratio mesure la fréquence à laquelle l'entreprise parvient à recouvrir ses créances clients au cours d'une période donnée. 

Ratio de rotation du crédit clients = Chiffre d’affaires annuel / Moyenne des créances clients

C'est un indicateur essentiel pour comprendre la rapidité avec laquelle l'entreprise transforme ses crédits clients en liquidités.

Quel est le bon délai de rotation des créances clients ?

Un court délai de rotation des créances clientsest généralement bénéfique pour la trésorerie et le BFR de l'entreprise.

Un délai trop court peut indiquer que l'entreprise applique des conditions de paiement strictes qui pourraient nuire aux relations avec les clients et, potentiellement, impacter négativement les ventes futures. 

L'objectif est de trouver un équilibre optimal entre la gestion efficace des créances et le maintien de bonnes relations avec les clients.

Comment réduire le délai de rotation des créances clients ?

L'une des méthodes efficaces pour réduire ce délai est l'utilisation de solutions telles que Hero. 

Cette nouvelle forme d'affacturage permet à votre entreprise de recevoir immédiatement des paiements pour ses factures impayées, améliorant ainsi la liquidité et réduisant le délai de rotation des créances clients. Pour plus d'informations, prenez rendez-vous avec un conseiller.

Les autres ratios utiles

En plus du délai de rotation des créances clients, d'autres ratios clés peuvent fournir des informations précieuses sur la santé financière d'une entreprise.

Le délai de rotation fournisseur

Ce ratio mesure le temps moyen pris par une entreprise pour régler ses dettes envers les fournisseurs. La formule est :

Délai de rotation fournisseur = (Dettes fournisseurs x 360) / Achats TTC

Si une entreprise a des dettes fournisseurs de 100 000 € et des achats TTC de 500 000 €, son délai de rotation fournisseur est de (100000 x 360) / 500 000 = 72 jours.

Le délai de rotation de stocks

Ce ratio indique la fréquence à laquelle une entreprise renouvelle son stock sur une période donnée. La formule est : 

Délai de rotation des stocks = (Stock Moyen / Coûts des marchandises vendues) x 360

Avec un stock moyen de 50 000 € et un coût des marchandises vendues de 300 000€, le délai de rotation de stocks est de (50000 / 300000) x 360 = 60 jours.

La gestion efficace du délai de rotation des créances clients est essentielle pour maintenir une trésorerie saine et un BFR optimisé. En adoptant des stratégies comme l'affacturage avec Hero, les entreprises peuvent réduire efficacement ce délai.