Sanciones por demora: cómo aplicarlas legal y eficazmente

¿Qué es una multa por demora?

La multa por retraso es suma adeudada por un cliente cuando el pago de una factura supera su fecha de vencimiento . Su objetivo es compensar al acreedor por la pérdida financiera sufrida y fomentar el cumplimiento de los plazos de pago.

¿Para qué sirve la multa por demora?

Tiene una doble función:

• Desincentivar la morosidad

• Reparar las pérdidas de tesorería sufridas por la empresa.

Al aplicar una penalización por demora, demuestra que controla sus cuentas por cobrar y que espera que se cumplan los compromisos contractuales. También puede reforzar su posición en caso de litigio.

¿Cuál es la diferencia entre intereses de demora y daños y perjuicios?

Las sanciones por demora son previstas de antemano en el contrato o en las CGC, mientras que intereses de demora son impuestas por un juez cuando se resuelve un litigio. Suelen aplicarse en la contratación pública o en litigios.

En cuanto a los daños y perjuicios, tienen por objeto compensar una pérdida mayor (por ejemplo, pérdida de ventas) y requieren el reconocimiento de procedimientos judiciales.

¿Cuál es el marco jurídico de las sanciones por morosidad?

La aplicación de sanciones por morosidad está estrictamente regulada por la legislación francesa, sobre todo en las relaciones entre profesionales. He aquí lo que la ley estipula y exige en materia de sanciones.

¿Es obligatorio en las facturas?

Sí, en las relaciones B2B. Desde el Ley LME (Ley de Modernización de la Economía), Todos los profesionales deben indicar en sus facturas las condiciones de aplicación de las penalizaciones por demora. En caso contrario una infracción sancionable con una multa administrativa de hasta 375.000 euros para una persona jurídica (75.000 euros para una persona física).

Sin embargo, esta obligación no se aplica a las facturas enviadas a particulares, aunque pueda aplicarse una penalización en caso de retraso, siempre que el contrato así lo estipule.

¿Qué artículo de la ley regula esta sanción?

La multa por demora se rige por el artículo L441-10 del Código de Comercio francés . Este artículo exige, en particular, que :

• El tipo de interés es mencionado en la factura o en las Condiciones Generales ;

• El punto de partida de la sanción es el día siguiente a la fecha de vencimiento ;

• La indemnización fija de 40 euros por gastos de cobro de deudas se abonará automáticamente.

Por defecto, si no se estipula nada contractualmente, el tipo aplicable es el del BCE más 10 puntos (es decir, entre un 11% y un 12%, según el periodo). La penalización no sin preaviso se aplica automáticamente en cuanto vence el plazo.

¿Cómo se calcula una multa por demora?

El cálculo de las penalizaciones por demora se basa en un método regulado por ley, que permite determinar el importe exacto adeudado en función del retraso, el tipo de interés aplicable y el importe de la factura.

La fórmula oficial

El cálculo de las sanciones por demora se basa en una fórmula sencilla pero rigurosa:

Penalizaciones por demora = (Importe IVA incluido x Tipo de interés anual) x (Número de días de demora / 365)

Este método se aplica al importe de la factura, IVA incluido, salvo que se indique lo contrario en las Condiciones Generales.

Se cuenta el número de días de retraso desde el día siguiente a la fecha de vencimiento hasta el día de pago efectivo. Para evitar cualquier litigio, no olvide conservar la prueba de que se ha emitido la factura y los datos de la misma. recordatorios enviados .

Esta fórmula puede integrarse en una hoja de cálculo para automatizar el cálculo.

¿Qué tarifa debo utilizar?

El tipo de interés aplicable es lo estipulado en sus condiciones generales de venta o en la factura. Sin embargo no podrá ser inferior a tres veces el tipo de interés legal.

A falta de un tipo contractual, es el tipo fijado por el Banco Central Europeo (BCE) en vigor el 1 de enero o el 1 de julio del año, aumenta 10 puntos que se aplica automáticamente.

Este régimen tiene por objeto disuadir de la morosidad recurrente. Por lo tanto, debe actualizar periódicamente la información que figura en sus documentos comerciales.

Ejemplo concreto de cálculo

Tomemos el ejemplo de una factura de 1.000 euros, IVA incluido, con un tipo de interés anual del 12% y 30 días de retraso en el pago.

El cálculo es el siguiente:(1.000 x 12%) x (30 / 365) = 120 x 0,0821 = 9,86 euros

Por lo tanto, las penalizaciones por demora que se reclamarán al cliente ascienden a 9,86 € .

Este importe puede parecer bajo para una pequeña cantidad, pero se vuelve significativo en facturas más grandes o en caso de retraso prolongado.

¿Cuándo y cómo se aplica la multa por demora?

Existen normas precisas para aplicar las penalizaciones por demora. No basta con calcularlas: también hay que saber cuándo se aplican, cómo notificarlo al cliente y si pueden combinarse con otros gastos.

A partir del día siguiente a la fecha de vencimiento

Las sanciones por demora son pagadero automáticamente a partir del día siguiente a la fecha de vencimiento que figuran en la factura. No es necesario ningún recordatorio previo ni notificación formal para reclamarlos.

Esta norma refuerza el derecho del acreedor a aplicar penalizaciones en cuanto se supere el plazo acordado, siempre que se hayan establecido claramente en las Condiciones Generales de Venta (CGV).

¿Debo enviar una carta o una notificación formal?

Aunque la ley no le obligue a enviar una carta, enviar un recordatorio formal o una notificación formal es una buena idea. muy recomendable . Esto permite formalizar el proceso y aportar pruebas en caso de litigio.

También puede utilizarse un requerimiento enviado por carta certificada con acuse de recibo para desencadenar plazos legales para iniciar procedimientos judiciales.

¿Pueden añadirse gastos de recogida?

Sí, para ventas entre profesionales, una tasa fija de 40 euros en caso de retraso en el pago. Además de las sanciones por demora y no exige la prueba de los gastos reales.

Esta indemnización debe figuran en las Condiciones Generales y en las facturas . Si los gastos de recaudación superan esta cantidad, también puede reclamar una indemnización adicional, siempre que pueda justificarse.

¿Cuáles son las normas específicas para cada cliente?

La aplicación de sanciones por morosidad varía según el tipo de cliente. Las normas no son las mismas para los profesionales, los particulares o las autoridades públicas.

Facturas B2B

Se aplican sanciones por demora en el pago entre empresas automáticamente a partir del día siguiente al vencimiento de la factura. No es necesario que figuren en un contrato específico, siempre que aparezcan en en las Condiciones Generales o en la factura .

La indemnización fija de 40 euros por gastos de cobro de deudas también se debe por imperativo legal.

Facturas a particulares

Los particulares no están sujetos a las mismas obligaciones. Sólo se les pueden aplicar sanciones por demora en el pago si previstas en el contrato o en las condiciones generales aceptadas en el momento de la venta. Por lo tanto, no se aplican a no automáticamente. Además, la indemnización a tanto alzado de 40 no se aplica a las relaciones B2C.

Facturas a las autoridades

Las relaciones con los organismos públicos se rigen por normas específicas. Las sanciones por demora suelen ser que figuran en el Código francés de Contratos Públicos y varían en función del tipo de contrato.

En caso de demora en el pago, los intereses de demora pueden aplicarse automáticamente, sin necesidad de acción previa por parte del acreedor. Sin embargo, estas normas requieren una atención particular, y a menudo es aconsejable consultar a un experto en Derecho público o en contratación pública.

¿Cuáles son las mejores formas de evitar las multas por demora?

Si se aplican incorrectamente, las sanciones por demora pueden resultar ineficaces o impugnarse. He aquí tres errores comunes que conviene evitar.

Olvidarse de mencionarlo en la factura

Para ser válidas, las sanciones por demora deben debe figurar en la factura. Si no lo hace, no podrá reclamarlos, ni siquiera en caso de retraso en el pago.

Esta declaración debe incluir el tipo de interés aplicable y el importe de la multa fija de 40 euros. Si no dispone de esta información, podría perder una palanca importante.

Aplicar una tasa ilegal

El tipo de interés elegido no podrá ser inferior a tres veces el tipo legal vigente Esto no significa que no podamos prestarle los servicios que necesite, o que no podamos prestarle servicios que superen los establecidos en las Condiciones Generales de Venta.

Una tarifa arbitraria o excesiva puede considerarse abusiva y rechazarse en caso de litigio. Asegúrese de respetar los límites máximos legales y justificar el tipo utilizado.

Omitir la indemnización a tanto alzado de 40 euros

Desde Decreto N°2015-1115 cualquier retraso en el pago entre profesionales da lugar a una indemnización fija de 40 euros, además de las sanciones por demora. Es automáticamente y debe mencionarse en sus facturas.

Olvidarlo significa renunciar a una indemnización legal destinada a cubrir sus gastos de cobro.

Modelo de cláusula de penalización por demora para copiar en sus facturas

He aquí un ejemplo que se ajusta a la legislación, para que lo incluya en sus Condiciones Generales y en sus facturas:

Tipo de cláusula :

"En caso de retraso en el pago, se aplicará una penalización a un tipo equivalente a [indicar el tipo utilizado, al menos 3 veces el tipo de interés legal]. De conformidad con el artículo L441-10 del Código de Comercio francés, se exigirá también una indemnización fija por gastos de cobro de 40 euros".

Esta cláusula debe ser clara, visible y coherente con sus condiciones generales.

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Sanciones por demora son un medio eficaz de garantizar el respeto de las condiciones de pago, siempre que se apliquen correctamente. Asegúrate de mencionarlas en tus facturas y de cumplir las normas legales, en particular el tipo de interés y la indemnización fija. Soluciones como el Héroe puede ayudarle a asegurar sus cobros y evitar los efectos negativos de la morosidad.