Sanzioni per ritardi di pagamento: come applicarle in modo legale ed efficace

Che cos'è una penale per ritardi di pagamento?

La penalità di mora è una somma dovuta da un cliente quando il pagamento di una fattura supera la sua data di scadenza . L'obiettivo è compensare il creditore per la perdita finanziaria subita e incoraggiare il rispetto dei termini di pagamento.

Qual è lo scopo della penalità di mora?

Ha una doppia funzione:

• Scoraggiare i ritardi di pagamento

• Riparare le perdite del flusso di cassa subiti dall'azienda.

Applicando una penale per ritardi di pagamento, dimostrate che state monitorando i vostri crediti e che vi aspettate che gli impegni contrattuali vengano rispettati. Inoltre, può rafforzare la vostra posizione in caso di controversia.

Qual è la differenza tra interessi di mora e danni?

Le penali per i ritardi di pagamento sono previste in anticipo dal contratto o dalle CGT, mentre interessi di mora sono imposte da un giudice al momento della risoluzione di una controversia. Sono spesso applicate negli appalti pubblici o nelle controversie.

Per quanto riguarda i danni, essi sono destinati a compensare una perdita più ampia (ad esempio, perdita di vendite) e richiedono la rilevazione di procedimenti legali.

Qual è il quadro giuridico delle sanzioni per i ritardi di pagamento?

L'applicazione di penali per ritardi di pagamento è strettamente regolamentata dalla legge francese, in particolare nei rapporti tra professionisti. Ecco cosa prevede e richiede la legge in termini di sanzioni.

È obbligatorio sulle fatture?

Sì, nelle relazioni B2B. Dal momento che il Legge LME (Legge sulla modernizzazione dell'economia), Tutti i professionisti devono indicare nelle loro fatture le condizioni in cui si applicano le penali per i ritardi di pagamento. La mancata indicazione costituisce un reato punibile con una sanzione amministrativa fino a 375.000 euro per una persona giuridica (75.000 euro per una persona fisica).

Tuttavia, questo obbligo non si applica alle fatture inviate a privati, anche se in caso di ritardo può essere applicata una penale, purché il contratto lo preveda.

Quale articolo di legge disciplina questa pena?

La sanzione per ritardato pagamento è disciplinata dall'articolo L441-10 del Codice di commercio francese . Questo articolo richiede in particolare che :

• Il tasso di interesse è menzionati in fattura o nelle Condizioni generali di contratto ;

• Il punto di partenza per la penalità è il giorno successivo alla data di scadenza ;

• L'indennità fissa di 40 euro per le spese di recupero crediti sarà automaticamente dovuta.

Per impostazione predefinita, se nulla è stabilito contrattualmente, il tasso applicabile è quello del BCE più 10 punti (cioè circa l'11-12% a seconda del periodo). La sanzione non nessuna comunicazione formale preventiva : si applica automaticamente non appena la data di scadenza è passata.

Come si calcola una penale per ritardi di pagamento?

Il calcolo delle penali per ritardi di pagamento si basa su un metodo disciplinato dalla legge, che consente di determinare l'importo esatto dovuto in base al ritardo, al tasso di interesse applicabile e all'importo della fattura.

La formula ufficiale

Il calcolo delle penalità di mora si basa su una formula semplice ma rigorosa:

Penalità per ritardi di pagamento = (Importo incl. IVA x Tasso di interesse annuo) x (Numero di giorni di ritardo / 365)

Questo metodo si applica all'importo della fattura comprensivo di IVA, se non diversamente indicato nelle CGV.

Il numero di giorni di ritardo viene conteggiato dal giorno successivo alla data di scadenza fino al giorno dell'effettivo pagamento. Per evitare contestazioni, ricordate di conservare la prova che la fattura è stata emessa e che le fatture sono state pagate. invio di promemoria .

Questa formula può essere integrata in un foglio di calcolo per automatizzare il calcolo.

Quale tariffa devo utilizzare?

Il tasso di interesse da applicare è quello stabilito nelle vostre condizioni generali di vendita o sulla fattura. Tuttavia, esso non può essere inferiore a tre volte il tasso di interesse legale.

In assenza di un tasso contrattuale, è il tasso fissato dalla Banca centrale europea (BCE) in vigore il 1° gennaio o il 1° luglio dell'anno, aumentato di 10 punti che si applica automaticamente.

Questo sistema è stato concepito per scoraggiare i ritardi di pagamento ricorrenti. È quindi necessario aggiornare regolarmente le informazioni sui documenti commerciali.

Esempio concreto di calcolo

Prendiamo l'esempio di una fattura di 1.000 euro, IVA inclusa, con un tasso di interesse annuo del 12% e 30 giorni di ritardo nel pagamento.

Il calcolo è il seguente: (1.000 x 12%) x (30 / 365) = 120 x 0,0821 = 9,86 euro.

Le penali di mora da richiedere al cliente ammontano quindi a 9,86 € .

Questo importo può sembrare basso per una piccola somma, ma diventa significativo per le fatture più grandi o in caso di ritardo prolungato.

Quando e come viene applicata la penale per i ritardi di pagamento?

Esistono regole precise per l'applicazione delle penali di mora. Non basta calcolarle: bisogna anche sapere quando si applicano, come avvisare il cliente e se sono cumulabili con altre spese.

Dal giorno successivo alla data di scadenza

Le penali per i ritardi di pagamento sono pagabile automaticamente dal giorno successivo alla data di scadenza indicati in fattura. Non è necessario alcun sollecito o avviso formale per reclamarli.

Questa norma rafforza il diritto del creditore di applicare le penali non appena il termine concordato viene superato, a condizione che questi siano stati chiaramente indicati nelle Condizioni Generali di Vendita (CGV).

Devo inviare una lettera o un avviso formale?

Anche se la legge non richiede l'invio di una lettera, l'invio di un sollecito formale o di un avviso formale è una buona idea. fortemente raccomandato . In questo modo è possibile formalizzare il processo e fornire prove in caso di controversia.

Un avviso formale inviato per raccomandata con ricevuta di ritorno può essere utilizzato anche per far scattare le scadenze legali per l'avvio di un procedimento giudiziario.

Si possono aggiungere i costi di raccolta?

Sì, per le vendite tra professionisti, una quota fissa di 40 euro è automaticamente dovuto in caso di ritardo nel pagamento. Questo si aggiunge alle penali per i ritardi di pagamento e non richiede la prova delle spese effettive.

Questa indennità deve appaiono nelle Condizioni generali di contratto e sulle fatture . Se le spese di riscossione superano questo importo, è possibile anche chiedere un risarcimento supplementare, purché possa essere giustificato.

Quali sono le regole specifiche per ogni cliente?

L'applicazione delle sanzioni per ritardi di pagamento varia a seconda del tipo di cliente. Le regole non sono le stesse per i professionisti, i privati e gli enti pubblici.

Fatture B2B

Si applicano penali per i ritardi di pagamento tra imprese automaticamente dal giorno successivo alla scadenza della fattura. Non è necessario che siano inclusi in uno specifico contratto, purché compaiano in nelle Condizioni generali di contratto o sulla fattura .

Anche l'indennità fissa di 40 euro per le spese di recupero crediti è dovuta per legge.

Fatture a privati

I privati non sono soggetti agli stessi obblighi. Le sanzioni per i ritardi di pagamento possono essere applicate solo se sono previste dal contratto o dalle condizioni generali accettate al momento della vendita. Non si applicano quindi a non automaticamente. Inoltre, la compensazione forfettaria di 40 euro non si applica alle relazioni B2C.

Fatture alle autorità

I rapporti con gli enti pubblici sono regolati da norme specifiche. Le sanzioni per i ritardi di pagamento sono generalmente stabilite dal Codice degli Appalti Pubblici francese e variano a seconda del tipo di contratto.

In caso di ritardo nel pagamento, gli interessi di mora possono essere applicati automaticamente, senza alcuna azione preliminare da parte del creditore. Tuttavia, queste norme richiedono un'attenzione particolare e spesso è consigliabile consultare un esperto di diritto pubblico o di appalti pubblici.

Quali sono i modi migliori per evitare le penali per i ritardi di pagamento?

Se applicate in modo errato, le penali per i ritardi di pagamento possono essere inefficaci o contestate. Ecco tre errori comuni da evitare.

Dimenticando di indicarlo in fattura

Per essere valide, le penalità di mora devono deve comparire sulla fattura. In caso contrario, non sarà possibile reclamarli, nemmeno in caso di ritardo nel pagamento.

Questa dichiarazione deve includere il tasso di interesse applicabile e l'importo della sanzione fissa di 40 euro. Se non avete queste informazioni, potreste perdere una leva importante.

Applicazione di un tasso illegale

Il tasso di interesse scelto non può essere inferiore a tre volte il tasso legale attuale Ciò non significa che non saremo in grado di fornirvi i servizi da voi richiesti o che non saremo in grado di fornirvi servizi superiori a quelli indicati nelle Condizioni generali di vendita.

Una tariffa arbitraria o eccessiva può essere considerata abusiva e rifiutata in caso di controversia. Assicuratevi di rispettare i limiti di legge e giustificare il tasso utilizzato.

Sopprimere la compensazione forfettaria di 40 euro.

Da quando Decreto n. 2015-1115 qualsiasi ritardo di pagamento tra professionisti dà luogo a un'indennità fissa di 40 euro, oltre alle penali per i ritardi di pagamento. È automaticamente e devono essere menzionati nelle fatture.

Dimenticarsi di farlo significa rinunciare al risarcimento legale destinato a coprire le spese di riscossione.

Modello di clausola di penalità per ritardi di pagamento da copiare sulle fatture

Ecco un esempio conforme alla normativa, da inserire nelle vostre Condizioni Generali e nelle vostre fatture:

Tipo di clausola :

"In caso di ritardo nel pagamento, sarà applicata una penale pari a [indicare il tasso utilizzato, almeno 3 volte il tasso d'interesse legale]. Ai sensi dell'articolo L441-10 del Codice di Commercio francese, sarà inoltre richiesta un'indennità fissa per le spese di riscossione di 40 euro".

Questa clausola deve essere chiaro, visibile e coerente con i vostri termini e condizioni generali.

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Penali per i ritardi di pagamento sono un modo efficace per garantire il rispetto dei termini di pagamento, purché siano applicati correttamente. Assicuratevi di menzionarli sulle fatture e di rispettare le norme di legge, in particolare il tasso di interesse e l'indennità fissa. Soluzioni come il Eroe può aiutarvi a garantire le vostre riscossioni e a evitare gli effetti negativi dei ritardi di pagamento.