¿Cómo se calculan las penalizaciones por retraso en el pago de una factura?

¿Cuál es la fórmula exacta para calcular una multa por demora?

Para calcular correctamente una penalización por demora en el pago, debe conocer la fórmula básica para determinar el importe en función de la cantidad adeudada, el tipo de interés aplicable y el número de días de retraso.

Importe adeudado x tipo x número de días / 365: qué significa

El cálculo se basa en una fórmula sencilla:

Sanción = (Importe adeudado × Tipo de interés anual × Número de días de retraso) / 365

Esto es lo que significa la fórmula:

• Le importe adeudado es la base sobre la que se aplica el tipo de interés.

• Le tipo de interés anual puede ser legal o contractual (véase la sección siguiente).

• Le número de días de retraso corresponde al tiempo transcurrido entre la fecha de vencimiento de la factura y el día del pago efectivo (o cálculo).

Este cálculo arroja una sanción de proporcional al importe pendiente y al tiempo transcurrido. No es necesario prorratear por meses: el cálculo se hace por días.

¿Debo utilizar el importe antes o después de impuestos?

Le montant TTC (impuestos incluidos) debe utilizarse por defecto, a menos que sus CGV especifiquen que las sanciones sólo se aplican al importe sin impuestos.

En la mayoría de los casos, los tribunales consideran que la sanción se refiere al Importe IVA incl. Se trata del importe realmente adeudado por el cliente.

Atención: si aún no se ha declarado el IVA (factura no cobrada), esto puede tener un impacto contable, pero no afecta al cálculo de las sanciones.

¿Qué tarifa elegir: legal o contractual?

Tienes dos opciones:

• El tipo contractual . Se puede establecer libremente en sus Condiciones Generales de Venta, pero no se puede menos de tres veces el tipo de interés legal . Debe mencionarse explícitamente en sus documentos contractuales (Condiciones Generales, presupuesto, hoja de pedido, etc.).

• Le tipo legal . Si no hay mención específica, se aplica el tipo fijado por la ley. La Banque de France lo publica cada seis meses.

Se recomienda utilizar un tipo contractual, ya que suele ser más disuasorio y aprovecha mejor el tiempo de efectivo inmovilizado.

¿Qué tipos se aplicarán en 2025?

Para determinar el importe de las penalizaciones por demora, es necesario conocer los tipos de interés vigentes. En 2025, se aplican varios tipos en función del contexto de la deuda.

El tipo de interés legal

El tipo de interés legal se define como semestral por la Banque de France . Se aplica automáticamente si no se especifica ninguna tarifa en sus CGC.

Para el primer trimestre de 2025 se han publicado dos tipos distintos:

• Un tipo más bajo para los créditos entre profesionales, a 3,71 % .

• Un tipo para los créditos frente a particulares superior, a 7,21 %.

Esta tarifa se publica publicado en el Diario Oficial y actualizado cada 1 de enero y 1 de julio. También se utiliza como referencia para los intereses de demora y los procedimientos judiciales. Sin embargo, es menos atractivo que el tipo contractual más alto.

El tipo del BCE aumenta 10 puntos

A falta de tipo contractual, el artículo L441-10 del Código de Comercio francés impone un tipo mínimo igual a tipo de interés oficial del Banco Central Europeo (BCE) aumentó en 10 puntos .

Esta tarifa se aplica a las relaciones entre empresas (B2B), salvo que se especifique otra cosa en las Condiciones Generales. En la práctica, suele equivaler a un tipo anual de alrededor de 1.000 euros. 11 à 12 % .

Este mecanismo tiene por objeto desalentar los retrasos aplicando una sanción importante, incluso sin una cláusula contractual específica.

¿Dónde puedo encontrar las tarifas semestrales vigentes?

Los tipos de interés legales y el tipo vigente del BCE se publican en dos fuentes oficiales:

• Banco de Francia : www.banque-france.fr

• Légifrance : www.legifrance.gouv.fr (en "tipo de interés legal")

Para el tipo del BCE, consulte el tipo de refinanciación aplicado el 1 de enero o el 1 de julio del año, disponible en el sitio web de Banque de France BCE (www.ecb.europa.eu) .

¿Qué periodos de retraso se tienen en cuenta en el cálculo?

El cálculo de las penalizaciones por demora se basa en un periodo de tiempo específico, determinado en función de la fecha de vencimiento de la factura. A continuación te explicamos cómo establecer este periodo correctamente, sin errores de cálculo.

Punto de partida: fecha de expiración superada

El punto de partida de las sanciones es el día siguiente a la fecha de vencimiento indicada en la factura Por ejemplo, si la factura menciona una fecha de vencimiento del 15 de marzo, las sanciones empiezan a correr a partir del 16 de marzo.

No es necesario enviar un recordatorio por adelantado para que comience este periodo.

¿Deben excluirse los días festivos y los fines de semana?

No, el festivos y fines de semana incluidos para calcular el número de días de retraso.

Consideramos que un calendario civil clásico sin deducción. Por tanto, un retraso de 20 días incluye todos los días consecutivos, si son días laborables o no .

Esto simplifica el cálculo, pero puede aumentar rápidamente el importe adeudado si el pago se retrasa durante los periodos vacacionales o los días festivos.

¿Debe indicarse la penalización en el contrato o en la factura?

Para que las sanciones por morosidad sean indiscutibles, es esencial que figuren explícitamente en los documentos comerciales. He aquí las obligaciones que deben cumplirse y las mejores prácticas que deben adoptarse.

Información obligatoria en las facturas B2B

Entre profesionales, deben mencionarse las sanciones por demora en cada factura, de conformidad con el artículo L441-10 del Código de Comercio francés.

Debe especificar el tipo de interés aplicable en caso de retrasos, así como la indemnización a tanto alzado de 40 euros por gastos de cobro .

El incumplimiento de esta norma puede dar lugar a una multa administrativa de hasta 75.000 euros para una persona física, o 2 millones de euros para una empresa.

He aquí un ejemplo:

"Cualquier retraso en el pago dará lugar a la aplicación de penalizaciones calculadas a un tipo del 12% anual, así como a una indemnización a tanto alzado de 40 euros en concepto de gastos de cobro".

La cláusula que debe incluirse en el presupuesto

Para que sus cobros sean aún más seguros, también puede incluir esta cláusula en el presupuesto o contrato comercial . Así se evitan disputas posteriores y se recuerda al cliente sus obligaciones desde la primera fase de la relación. clara, legible e inequívoca . Esto justifica la aplicación de sanciones sin más negociación.

No olvide inclúyalo en su Condiciones generales de venta que deben aceptarse antes de realizar cualquier pedido.

Ejemplos de cálculo de sanciones

No hay nada como los ejemplos prácticos para ayudarle a comprender cómo aplicar las sanciones por demora. He aquí dos ejemplos representativos, acompañados de un cuadro recapitulativo.

Caso 1: 1.000 euros, IVA incluido, impagados durante 20 días

Supongamos una factura de 1 000 € TTC entre profesionales, con un aumento del tipo de interés legal del 12%, y un 20 días .

La fórmula es : (1 000 x 12%) x (20 / 365) = 6,58 euros

Este importe se añadirá a la indemnización fija de 40 euros, si procede.

Caso 2: 12.000 euros sin IVA, tipo contractual del 12%, 45 días de retraso

Para una factura de 12 000 € HT con un Tipo contractual del 12 previsto en el GTCS, y un retraso de 45 días el cálculo da : (12 000 x 12 %) x (45 / 365) = 177,53 euros

En este caso, se utiliza el importe sin IVA, como suele ocurrir entre profesionales.

Cuadro recapitulativo de fórmulas para distintos casos

La siguiente tabla resume los dos ejemplos anteriores para ayudarle a comparar las dos situaciones:

Sanciones por demora e indemnización fija por cobro

Además de las sanciones por demora, la ley prevé una indemnización fija para cubrir los costes de cobro. Esto es lo que debes saber para aplicarla correctamente.

Los 40 euros se facturarán sistemáticamente

Desde 2013 con la Decreto 2012-115 a indemnización a tanto alzado de 40 euros se debe en virtud de la ley en caso de morosidad entre profesionales (B2B). Se añade automáticamente a las penalizaciones por demora, sin necesidad de justificar los gastos ocasionados.

Este importe debe indicarse en el CGV y factures a pagar sin discusión.

¿Cuándo debe facturarse la indemnización? ¿Cuáles son las excepciones?

La indemnización de 40 euros es pagadera desde el primer día de retraso sin recordatorio previo. Sin embargo, no se aplica a no a los particulares o administraciones públicas .

Además, si los costes de cobro superan esta cantidad, el acreedor puede solicitar un complemento previa justificación (proveedor de servicios de cobro, abogado, etc.).

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Las penalizaciones por demora compensan los retrasos en los pagos, pero no mejoran la tesorería a corto plazo. Aquí es donde Héroe . Al ofrecerle anticipo inmediato de facturas Con Hero, no tienes que esperar a una fecha de vencimiento o a un recordatorio para cobrar. Puedes seguir centrado en tu negocio, mientras aseguras tus pagos.

En resumen cálculo de las sanciones por demora es una forma eficaz de proteger sus derechos de cobro y garantizar la puntualidad de los pagos. Sin embargo, para evitar errores y garantizar la validez de estas sanciones, debe cumplir las normas legales y contractuales. Si desea optimizar la gestión de sus cuentas por cobrar y conseguir pagos más rápidos, soluciones como el anticipo de caja de Hero pueden ofrecerle una valiosa ayuda.