Wie berechnet man Verzugszinsen auf einer Rechnung?

Wie lautet die genaue Formel für die Berechnung einer Verspätungsstrafe?

Um eine Verzugsstrafe korrekt zu berechnen, müssen Sie die Grundformel verstehen, mit der die Höhe der Strafe anhand des geschuldeten Betrags, des geltenden Zinssatzes und der Anzahl der Verzugstage bestimmt wird.

Fälliger Betrag x Rate x Anzahl der Tage / 365: Was es bedeutet

Die Berechnung beruht auf einer einfachen Formel:

Strafe = (Geschuldeter Betrag × Jahreszinssatz × Anzahl der Verzugstage) / 365

Diese Formel bedeutet Folgendes:

• Le fälliger Betrag ist die Grundlage, auf die Sie den Zinssatz anwenden.

• Le Jahreszinssatz kann gesetzlich oder vertraglich geregelt sein (siehe nächster Abschnitt).

• Le Anzahl der Verzugstage entspricht der Zeit, die zwischen dem Fälligkeitsdatum der Rechnung und dem Tag der tatsächlichen Zahlung (oder Berechnung) verstrichen ist.

Diese Berechnung ergibt eine Strafe proportional zum unbezahlten Betrag und der verstrichenen Zeit. Es ist nicht notwendig, nach Monaten zu proratisieren: Die Berechnung erfolgt in Tagen.

Soll der Betrag ohne oder mit Steuern verwendet werden?

Le montant TTC (einschließlich aller Steuern) ist standardmäßig zu verwenden, es sei denn, Ihre AGB legen fest, dass die Vertragsstrafen nur auf den Betrag ohne Steuern angewendet werden.

In der Mehrheit der Fälle gehen die Gerichte davon aus, dass sich die Strafe auf den Betrag inkl. MwSt. Dies ist der Betrag, den der Kunde tatsächlich schuldet.

Achtung: Wenn die Umsatzsteuer noch nicht ausgewiesen wurde (Rechnung noch nicht eingezogen), kann sich dies zwar buchhalterisch auswirken, ändert aber nichts an der Berechnung der Strafen.

Welchen Zinssatz wählen Sie: gesetzlich oder vertraglich?

Sie haben zwei Möglichkeiten:

• Der Vertragszins . Sie kann in Ihren AGB frei festgelegt werden, darf jedoch nicht weniger als das Dreifache des gesetzlichen Zinssatzes . Er muss in Ihren Vertragsunterlagen (AGB, Kostenvoranschlag, Bestellschein...) ausdrücklich erwähnt werden.

• Le gesetzlicher Zinssatz . Wenn es keinen besonderen Hinweis gibt, gilt der gesetzlich festgelegte Zinssatz. Er wird halbjährlich von der Banque de France veröffentlicht.

Die Verwendung eines vertraglich vereinbarten Zinssatzes wird empfohlen, da er oft abschreckender ist und Ihre gebundene Liquiditätszeit besser bewertet.

Welche Sätze gelten für 2025?

Um die Höhe der Verzugszinsen zu bestimmen, müssen Sie die geltenden Zinssätze kennen. Im Jahr 2025 gelten je nach Kontext der Forderung mehrere Sätze.

Der gesetzliche Zinssatz

Der gesetzliche Zinssatz wird definiert halbjährlich von der Banque de France . Er wird automatisch angewendet, wenn in Ihren AGB kein entsprechender Satz vorgesehen ist.

Für das erste Quartal 2025 werden zwei getrennte Sätze veröffentlicht:

• Ein Satz für Forderungen zwischen Geschäftsleuten, niedriger, bei 3,71 % .

• Ein Satz für Forderungen gegenüber Privatpersonen , höher, bei 7,21 %.

Dieser Satz wird veröffentlicht im Amtsblatt veröffentlicht und jeden 1. Januar und 1. Juli aktualisiert. Er dient auch als Bezugsgröße für Verzugszinsen oder Gerichtsverfahren. Er bleibt jedoch weniger anreizorientiert als der erhöhte Vertragssatz.

Der um 10 Prozentpunkte erhöhte EZB-Zinssatz

In Ermangelung eines vertraglich festgelegten Satzes wird Artikel L441-10 des Handelsgesetzbuchs schreibt einen Mindestsatz vor, der gleich dem Leitzins der Europäischen Zentralbank (EZB) erhöht um 10 Punkte .

Dieser Satz gilt für Beziehungen zwischen Geschäftsleuten (B2B), wenn die AGB nichts anderes vorsehen. In der Praxis entspricht dies häufig einem jährlichen Satz von nahezu 11 à 12 % .

Dieser Mechanismus zielt darauf ab von Verspätungen abschrecken indem sie eine erhebliche Vertragsstrafe verhängt, auch wenn keine spezielle Vertragsklausel vorliegt.

Wo finde ich die halbjährlich gültigen Zinssätze?

Der gesetzliche Zinssatz und der geltende EZB-Zinssatz werden in zwei offiziellen Quellen veröffentlicht:

• Bank von Frankreich : www.banque-france.fr

• Légifrance : www.legifrance.gouv.fr (Rubrik "gesetzlicher Zinssatz")

Für den EZB-Zinssatz konsultieren Sie den am 1. Januar oder 1. Juli des Jahres angewandten Refinanzierungssatz, der auf der Website der EZB (www.ecb.europa.eu) .

Welche Verzögerungszeiten werden bei der Berechnung berücksichtigt?

Die Berechnung von Verzugszinsen basiert auf einer bestimmten Dauer, die nach dem Fälligkeitsdatum der Rechnung zu bestimmen ist. Hier erfahren Sie, wie Sie diese Frist richtig festlegen, ohne dass es zu Rechenfehlern kommt.

Startpunkt: Fälligkeitsdatum überschritten

Der Beginn der Strafen ist am Tag nach dem in der Rechnung angegebenen Fälligkeitsdatum ...Wenn auf der Rechnung zum Beispiel als Fälligkeitstermin der 15. März angegeben ist, beginnen die Vertragsstrafen ab dem 16. März zu laufen.

Es ist nicht nötig, vorab eine Mahnung zu verschicken, damit diese Frist beginnt.

Sollten Feiertage und Wochenenden ausgeschlossen werden?

Nein, die Feiertage und Wochenenden sind inbegriffen bei der Berechnung der Verzugstage.

Wir betrachten ein klassischer ziviler Kalender ohne Abzug. So schließt eine Verspätung von 20 Tagen alle aufeinanderfolgenden Tage ein, unabhängig davon, ob sie arbeitstäglich sind oder nicht .

Dies vereinfacht die Berechnung, kann aber den geschuldeten Betrag schnell in die Höhe treiben, wenn sich die Zahlung in Urlaubs- oder Brückenzeiten verzögert.

Muss die Vertragsstrafe im Vertrag oder auf der Rechnung angegeben werden?

Damit Verzugszinsen unanfechtbar sind, ist ihre ausdrückliche Erwähnung in den Geschäftsdokumenten von entscheidender Bedeutung. Hier erfahren Sie, welche Pflichten Sie beachten müssen und welche bewährten Praktiken Sie anwenden sollten.

Pflichtangaben auf B2B-Rechnungen

Unter Fachleuten, die Angabe von Verzugsstrafen ist obligatorisch auf jeder Rechnung gemäß Artikel L441-10 des Handelsgesetzbuches.

Sie muss den anwendbarer Zinssatz bei Verspätung, sowie die pauschale Entschädigung von 40 € für Inkassokosten .

Das Fehlen dieses Hinweises kann zu einer Verwaltungsstrafe von bis zu 75.000 € für eine natürliche Person führen, oder 2 Millionen € für eine Gesellschaft.

Hier ein Formulierungsbeispiel:

"Jeder Zahlungsverzug führt zur Anwendung von Strafen, die mit einem Satz von 12 % pro Jahr berechnet werden, sowie einer Pauschalentschädigung von 40 € für Einziehungskosten."

Die Klausel, die bereits im Kostenvoranschlag enthalten sein sollte

Um Ihre Forderungen noch weiter zu sichern, können Sie auch diese Klausel bereits in den Kostenvoranschlag oder den Handelsvertrag einfügen . Dies verhindert spätere Streitigkeiten und erinnert den Kunden bereits in der ersten Phase der Beziehung an seine Pflichten.Die Klausel muss klar, lesbar und unzweideutig . Sie ermöglicht es, die Anwendung von Strafen ohne erneute Verhandlungen zu rechtfertigen.

Denken Sie auch an es in Ihre AGB (Allgemeine Geschäftsbedingungen) Diese müssen vor der Bestellung akzeptiert werden.

Beispiele für die Berechnung einer Strafe

Nichts geht über Fallbeispiele, um zu verstehen, wie man Verzugszinsen anwendet. Hier sind zwei repräsentative Beispiele mit einer zusammenfassenden Tabelle.

Fall 1: 1.000 € inkl. MwSt. werden seit 20 Tagen nicht bezahlt

Angenommen, eine Rechnung von 1 000 € TTC Die meisten Menschen, die sich mit dem Thema beschäftigen, haben eine erhöhter gesetzlicher Zinssatz um 12% und eine Verzögerung von 20 Tage .

Die Formel lautet : (1 000 x 12%) x (20 / 365) = 6,58 €.

Dieser Betrag ist zu der Pauschalentschädigung von 40 € hinzuzurechnen, falls diese anwendbar ist.

Fall 2: 12.000 € ohne MwSt., Vertragssatz von 12 %, 45 Tage Verspätung

Für eine Rechnung von 12 000 € HT mit einem vertraglicher Zinssatz von 12 % in den AGB vorgesehen ist, und eine Verzögerung von 45 Tage , die Berechnung ergibt : (12 000 x 12 %) x (45 / 365) = 177,53 €.

Hier wird der Betrag ohne Mehrwertsteuer verwendet, wie es unter Geschäftsleuten oft vorgesehen ist.

Zusammenfassende Tabelle der Formeln nach Fällen

Die folgende Tabelle fasst die beiden vorangegangenen Beispiele zusammen, damit Sie die beiden Situationen besser vergleichen können:

Verzugsstrafen und die pauschale Einziehungsentschädigung

Zusätzlich zu den Verzugszinsen sieht das Gesetz eine feste Entschädigung vor, um die Kosten der Eintreibung zu decken. Hier erfahren Sie, was Sie wissen müssen, um sie richtig anzuwenden.

Die systematisch zu berechnenden 40 €

Seit 2013 mit dem Dekret 2012-115 eine pauschale Entschädigung von 40 € ist fällig von Rechts wegen bei verspäteten Zahlungen zwischen Geschäftsleuten (B2B). Sie wird automatisch zu den Verzugszinsen hinzugerechnet, ohne dass die entstandenen Kosten nachgewiesen werden müssen.

Diese Summe muss auf den CGV und die Werke um ohne Diskussion einforderbar zu sein.

Wann wird die Entschädigung in Rechnung gestellt? Welche Ausnahmen gibt es?

Die Entschädigung von 40 € ist fällig ab dem ersten Tag der Verspätung ohne vorherige Mahnung. Sie gilt jedoch nicht nicht an Einzelpersonen noch zu öffentliche Verwaltungen .

Darüber hinaus kann der Gläubiger, wenn die Inkassokosten diesen Betrag übersteigen, eine Ergänzung Die Kosten für die Eintreibung von Geldbeträgen werden von der Bank übernommen, sofern sie gerechtfertigt ist (z. B. durch einen Inkassodienstleister, einen Anwalt usw.).

Hero hilft Ihnen, bezahlt zu werden, ohne auf Strafen zu warten

Säumniszuschläge gleichen verspätete Zahlungen aus, verbessern aber kurzfristig nicht Ihre Liquidität. Hier kommen ins Spiel Held . Indem wir Ihnen sofortiger Vorschuss auf Rechnungen Mit Hero können Sie Ihre Rechnungen bezahlen, ohne auf Fälligkeit oder Mahnungen warten zu müssen. Sie bleiben auf Ihr Geschäft konzentriert und sichern gleichzeitig Ihre Zahlungseingänge ab.

Zusammenfassend lässt sich sagen, dass der Berechnung von Verspätungszuschlägen ist ein wirksames Mittel, um Ihre Forderungen zu schützen und pünktliche Zahlungen zu gewährleisten. Um Fehler zu vermeiden und die Gültigkeit dieser Strafen zu gewährleisten, müssen Sie jedoch die gesetzlichen und vertraglichen Regeln einhalten. Wenn Sie Ihr Forderungsmanagement optimieren und schnellere Zahlungen erhalten möchten, können Ihnen Lösungen wie der Hero Cash Advance wertvolle Unterstützung bieten.