Wie stelle ich als Selbstunternehmer auf elektronische Rechnungsstellung um?

Die wichtigsten Punkte, die Sie sich merken sollten

• Obligatorischer Übergang bis zum Jahr 2028 : Alle Selbstunternehmer müssen eine zertifizierte Plattform verwenden, um ihren Kunden Rechnungen zu stellen bis 2028 .

• Progressiver Kalender : Die Verpflichtung zu Empfang von Rechnungen startet am 1. September 2026 und die von Sendung die 1. September 2028 .

• Nur B2B-Rechnungen : Die elektronische Rechnungsstellung gilt für Transaktionen zwischen umsatzsteuerpflichtige Unternehmen in Frankreich zu verkaufen. Verkäufe an Privatpersonen sind nicht betroffen.

• Vorgeschriebene Formate : Die Rechnungen müssen im Format Factur-X, UBL oder CII und über eine zugelassene Plattform übermittelt werden.

• Obligatorische Angaben : Ab 2024 In den USA müssen neue rechtliche Hinweise auf allen Rechnungen erscheinen, darunter auch die SIREN-Nummer des Kunden.

• Wahl der Plattform : Selbstunternehmer können nutzen Chorus Pro (PPF) oder eine private PDP um ihre Rechnungen zu übermitteln.

Selbstständige Unternehmer: Sind Sie von der elektronischen Rechnungsstellung betroffen?

Die Pflicht zur elektronischen Rechnungsstellung betrifft alle Gewerbetreibenden, die der Mehrwertsteuer unterliegen. Aber was ist mit Selbstunternehmern?

Als Selbstunternehmer sind Sie betroffen

Sobald ein Selbstunternehmer Leistungen erbringt in B2B In diesem Fall muss er auf elektronische Rechnungsstellung umstellen.

• Fakturierung B2B Ein selbständiger Unternehmer, der einem in Frankreich umsatzsteuerpflichtigen Unternehmen eine Rechnung stellt, muss eine elektronische Rechnung verwenden.Beispielsweise muss ein freiberuflicher Grafikdesigner, der einer Kommunikationsagentur eine Rechnung stellt, seine Rechnungen in elektronischem Format ausstellen.

• Fakturierung B2C : Wenn der Selbständige verkauft an Einzelpersonen Wenn Sie sich für die elektronische Rechnungsstellung entscheiden, sind Sie von der Pflicht zur elektronischen Rechnungsstellung ausgenommen, unterliegen aber dem E-Reporting (Erklärung siehe unten).

Beispielsweise ist ein selbstständiger Friseur, der Privatpersonen die Haare schneidet, NICHT betroffen.

Regulatorische Erinnerung : Derzeit müssen nur Rechnungen, die an den Staat, die Gebietskörperschaften und die öffentlichen Einrichtungen gerichtet sind, entmaterialisiert werden ( Dekret Nr. 2016-1478 vom 2. November 2016 ).

Datum des Inkrafttretens für Selbstunternehmer

Die Reform wird schrittweise umgesetzt :

Warum sind Selbstunternehmer von der elektronischen Rechnungsstellung betroffen?

Auch wenn der Selbstunternehmer von einer vereinfachten Buchführung profitiert, möchte die Steuerverwaltung die Rechnungssysteme vereinheitlichen, um :

• Begrenzung des Mehrwertsteuerbetrugs , die mehr als 20 Milliarden Euro Verluste pro Jahr (Rechnungshof, 2023).

• Erleichtern Sie die Buchführung indem sie die Übermittlung von Steuerdaten automatisieren.

• Vermeidung von Handelsstreitigkeiten indem sie ein einheitliches, sichereres Format vorschreiben.

Welche besonderen Verpflichtungen gelten für Selbstunternehmer?

Mit der Einführung der elektronischen Rechnungsstellung müssen Selbstständige mehrere Regeln beachten, insbesondere in Bezug auf das Format der Rechnungen und ihren Inhalt.

Format und Inhalt von elektronischen Rechnungen anpassen

Um konform zu sein, muss jede elektronische Rechnung Pflichtangaben enthalten und ein genormtes Format einhalten, mit u. a. :

• Die SIRET-Nummer des selbstständigen Unternehmers.

• Die einmalige und chronologische Rechnungsnummer ( ex. : 2028-001, 2028-002... ).

• Das Ausstellungsdatum und Name/Adresse des Klienten .

• Die Art der Operation ( Verkauf von Waren, Erbringung von Dienstleistungen, gemischt ).

• Der Betrag ohne Mehrwertsteuer, die Mehrwertsteuer (falls zutreffend) und der Betrag mit Mehrwertsteuer .

• Die Lieferadresse ( falls anders als die Rechnungsadresse ).

• Der Vermerk "Mehrwertsteuer nicht anwendbar, Artikel 293 B des CGI". wenn umsatzsteuerfrei.

Beispiel : Ein selbstständiger Grafikdesigner, der einem Unternehmen eine Rechnung stellt, muss seine SIRET, die Art der Leistung ( Logoerstellung ), den Betrag ohne MwSt./Steuer und übermitteln Sie die Rechnung über eine zugelassene Plattform.

Welche Formate werden für eine elektronische Rechnung akzeptiert?

Faktura-X wird für Selbstunternehmer empfohlen da es die Möglichkeit bietet, ein PDF beizubehalten und gleichzeitig die Vorschriften einzuhalten.

Verpflichtungen bei der Übermittlung von Rechnungen

Rechnungen müssen über :

• Das öffentliche Portal für die Rechnungsstellung (PPF - Chorus Pro) ( kostenlos, aber begrenzt ).

• Eine Partner-Dematerialisierungsplattform (PDP) ( kostenpflichtig, aber mit mehr Dienstleistungen ).

Beispiel : Ein B2B-Berater wird seine Rechnung in X-Factor erstellen und sie über Chorus Pro oder eine PDP versenden.

Umsatzsteuerbefreiter Selbstständiger: Welche Verpflichtungen bestehen?

Auch wenn ein Selbstunternehmer in Umsatzsteuerbefreiung (Jahresumsatz von weniger als 37.500 € für Dienstleistungen und 85.000 € für den Verkauf von Gütern ), muss er :

• Elektronische Rechnungen in B2B ausstellen .

• Obligatorische Angabe einbeziehen : "Mehrwertsteuer nicht anwendbar, Artikel 293 B des CGI". .

Beispiel : Ein unabhängiger Berater mit einem Umsatz von 30 000 € (also ohne Mehrwertsteuer) muss für seine Geschäftskunden immer die elektronische Rechnungsstellung verwenden.

Wie kann ich als Self-Entrepreneur elektronische Rechnungen ausstellen und empfangen?

Mit der Reform, Rechnungen können nicht mehr einfach per E-Mail als PDF verschickt werden. .

Sie müssen in einem strukturiertes Format und über eine zugelassene Plattform .

Welche Software und Plattformen sollten Sie verwenden?

Selbstunternehmer können wählen zwischen :

Das öffentliche Rechnungsportal (PPF)

• Das ist eine Lösung kostenlos aber mit eingeschränkter Funktionalität.

• Es wird nicht für häufigen Gebrauch oder große Mengen empfohlen.

Die Partner-Dematerialisierungsplattformen (PDPs)

• Dies sind kostenpflichtige Dienste, die erweiterte Optionen bieten (Buchhaltung, Archivierung). Sie kosten je nach Dienst zwischen 5 und 50 € pro Monat.

• Sie lassen sich mit Software integrieren wie Sage, QuickBooks, Cegid, Evoliz .

Beispiel : Ein selbständiger Unternehmer mit wenige Rechnungen darf verwenden Chorus Pro (PPF), während ein Berater mit mehreren B2B-Kunden eine Kostenpflichtige PDP um ihre Verwaltung zu vereinfachen.

Kann man weiterhin Word oder Excel für seine Rechnungen verwenden?

Nicht Diese Tools sind nicht in der Lage, Rechnungen in den neuen Formaten (X-Factor, UBL, CII) zu erstellen.

Welche Alternativen gibt es?

• Kostenlose Software wie Chorus Pro .

• Einfache kostenpflichtige Lösungen wie Evoliz, Sellsy oder QuickBooks .

Welche Vorteile haben Selbstunternehmer?

Die elektronische Rechnungsstellung ist nicht nur ein Verwaltungszwang, sie bringt auch Zeit- und Verwaltungseinsparungen an selbstständige Unternehmer.

Zeit sparen und die Verwaltung seines selbstständigen Unternehmens vereinfachen

• Schluss mit der manuellen Archivierung : Rechnungen werden automatisch auf einer sicheren Plattform gespeichert. Kein Risiko mehr, dass ein Dokument verloren geht oder eine Zahlung vergessen wird.

• Weniger Fehler : Mit einem standardisierten Format (Factur-X, UBL, CII) verringern Sie das Risiko, eine Pflichtangabe zu vergessen oder einen Rechenfehler zu machen.

• Verfolgung von Zahlungen in Echtzeit : Auf einigen Plattformen kann man sofort sehen, ob eine Rechnung aufgerufen oder bezahlt wurde, und mühelos Mahnungen verschicken.

Bessere Einhaltung der Steuervorschriften

• Sie haben ein geringeres Risiko, dass Sie berichtigt werden : Alle Transaktionen werden nachverfolgt und aufgezeichnet, sodass bei einer Steuerprüfung weniger Fehler gemacht oder vergessen werden können.

• Ihre Umsatzsteuererklärungen werden vorausgefüllt : Für diejenigen, die der Steuerpflicht unterliegen, ermöglicht die elektronische Rechnungsstellung eine automatische Übermittlung der eingenommenen Beträge an die Steuerbehörden.

• Steuerprüfungen werden einfacher : Bei einer Kontrolle müssen Sie nicht mehr in Ordnern nach Belegen suchen, sondern alles ist mit wenigen Klicks zugänglich.

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Mit der Reform wird die elektronische Rechnungsstellung zur Pflicht. Hero macht daraus eine Chance.

• Juni 2025 : senden Sie Ihre elektronische Rechnungen direkt von Ihrem Hero-Konto aus. Einfach, schnell, konform.

• Sommer 2025 : empfangen, bezahlen und verwalten Sie Ihre elektronische Rechnungen ohne das Werkzeug zu wechseln. Eine flüssige Lösung, die darauf ausgelegt ist, Zeit zu sparen.

• September 2025 : Finanzieren Sie Ihre ausstehenden Rechnungen mit unserem Angebot von integrierte Finanzierung . Verbessern Sie Ihren Cashflow und beschleunigen Sie Ihre Zahlungseingänge.

• Ende 2025 : Hero stützt sich auf ein PDP-Partner um Ihre Rechnungen und Steuerdaten sicher zu übermitteln.

• 2026 : Held devient Partner Dematerialisation Platform (PDP) . Ein umfassender und konformer Service ohne Zwischenhändler.

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