Calcular y aplicar un descuento por pago al contado

El descuento por pronto pago permite ahorrar hasta un 2% en las operaciones comerciales, optimizando la gestión de tesorería de las empresas.

Descuento por pronto pago: definición

El descuento por pronto pago es una reducción en el precio de un bien o servicio que ofrecen las empresas a sus clientes a cambio de un pago inmediato o anticipado. Esta práctica, no obligatoria, sino incentivadora, sirve para agilizar la tesorería y reducir los plazos de pago.

También ayuda a garantizar la recuperación de las ventas y evitar el impago de facturas. Aunque se aplica principalmente a los pagos al contado, los descuentos también pueden aplicarse a los pagos anticipados.

¿Qué es un pago al contado?

El pago al contado se refiere a una transacción en la que la liquidación se realiza inmediatamente en el momento de la comprao la entrega del bien o servicio.

A diferencia de los pagos aplazados o fraccionados, el pago al contado exige que el cliente abone el importe total adeudado sin demora, lo que proporciona liquidez inmediata a la empresa.

¿Qué es un pago anticipado?

El pago por adelantado, por su parte, implica un pago realizado antes de la recepción de los bienes o servicios. Este método suele utilizarse en transacciones comerciales para garantizar la existencia un pedido.

El pago por adelantado también puede asociarse a ventajas, como descuentos o descuentos, animando así al cliente a pagar por adelantado.

Se utiliza más a menudo con pequeños clientes, con los que aún no se ha establecido la confianza.

¿Cómo se calcula un descuento comercial?

El cálculo de un descuento comercial consiste en definir un porcentaje de reducción sobre el importe total de una factura, aplicable si el cliente realiza el pago en una fecha determinada.

Supongamos que una empresa ofrece un descuento del 2% por un pago realizado en un plazo de 10 días sobre una factura de 1.000 euros. Si el cliente paga en este plazo, recibe un descuento de 20 euros (2% de 1.000 euros), por lo que solo paga 980 euros.

¿Por qué ofrecer un descuento a sus clientes?

Ofrecer un descuento por pronto pago es beneficioso para las empresas, ya que acelera la entrada de tesorería yreduce el riesgo de morosidad o impago.

Por otra parte, para el cliente supone un ahorro directo en su factura.

¿Qué tipo de descuento debe aplicar a sus clientes?

Un tipo de descuento razonable es de alrededor del 1%. Ofrecer un tipo superior del 2% puede parecer atractivo para el cliente, pero representa un alto coste de financiación para la empresa.

Si ofrece un descuento del 2% por pago inmediato en lugar de a 30 días, esto equivale a financiar su volumen de negocio a un tipo elevado.

Si este ciclo se repite cada mes, usted estaría financiando efectivamente su volumen de negocio a un tipo anual del 27% (aplicando un tipo de interés compuesto mensual: 1,02^12 - 1). 

Esto significa que la empresa paga un 27% de interés anual por las cantidades descontadas, lo que puede tener un impacto significativo en la rentabilidad.

¿Cómo se registra el descuento?

En contabilidad, el descuento concedido se registra como una reducción de las ventas. Por ejemplo, si se concede un descuento de 100 euros, este importe se deducirá de las ventas totales.

Otras obligaciones legales y fiscales asociadas a un descuento comercial

El IVA en los descuentos comerciales

El IVA debe ajustarse en consecuencia cuando se aplica un descuento. Si un descuento reduce la base imponible, el IVA debe calcularse sobre ese importe reducido.

¿Debe figurar el descuento en la factura?

Sí, el descuento y sus condiciones deben figurar claramente en la factura para garantizar la transparencia y permitir un adecuado seguimiento contable.

¿Es obligatorio el descuento?

El descuento por pronto pago no es una obligación legal, sino una opción comercial que ofrece el vendedor.

Las empresas son libres de ofrecer descuentos o no y pueden decidir las condiciones en las que se aplican estos descuentos. Los clientes, por su parte, tienen la opción de aceptar o rechazar el descuento propuesto.

Diferentes términos comerciales que no deben confundirse

¿Cuál es la diferencia entre un anticipo y un descuento?

Un anticipo o depósito es un pago parcial efectuado por adelantado luego de realizar un pedido, mientras que un descuento es una reducción concedida por pronto pago o pago anticipado.

Diferencia entre un descuento y un descuento por pronto pago

Un descuento es una reducción del precio de venta, a menudo vinculada a la cantidad comprada o a una promoción, mientras que un descuento por pronto pago es una reducción para recompensar el pronto pago.

¿Cuál es la diferencia entre una rebaja y un descuento comercial?

Aunque son similares, la reducción se utiliza generalmente para fomentar una nuevatransacción comercial, mientras que el descuento está específicamente vinculado a las condiciones de pago.

¿Cuál es la diferencia entre una rebaja y un descuento?

Una rebaja suele concederse después de la compra en función del volumen o la fidelidad del cliente, mientras que un descuento está vinculado a la rapidez del pago.

Ventajas e inconvenientes del descuento comercial

¿Qué alternativa hay al descuento comercial?

Cuando una empresa desea incentivar la puntualidad en los pagos sin ofrecer necesariamente un descuento, dispone de varias alternativas.

La opción más eficaz es el uso de soluciones de financiación, como el factoring o la financiación en efectivo.

Hero Cash, por ejemplo, es un moderno servicio de factoring que permite a las empresas recibir el pago de sus facturas rápidamente. Este sistema le ofrece flujo de caja inmediato al adelantar las facturas que le deben sus clientes. Por su parte, sus clientes pueden fraccionar o aplazar el pago.

Preguntas más frecuentes:

¿Puedo rechazar un descuento por pronto pago siendo cliente?

Como cliente, no puede impedir que su proveedor incluya una política de descuento por pronto pago en sus CGC y en sus facturas. Sin embargo, no estamos obligados a pagar al contado: solo hay que respetar el plazo de pago.

¿Cuál es la diferencia entre un descuento bancario y un descuento comercial?

Un descuento bancario es un anticipo de tesorería concedido por un banco contra efectos comerciales (instrumentos de deuda), mientras que un descuento comercial es una reducción ofrecida por un proveedor por el pago anticipado de una factura.

¿Cuál es el plazo legal de pago entre dos empresas?

El plazo legal de pago entre dos empresas suele ser de 30 días tras la recepción de la mercancía o la prestación del servicio, salvo que las partes acuerden otra cosa.