Compte à terme pour entreprise : guide complet pour optimiser votre trésorerie

Qu'est-ce qu'un compte à terme pour entreprise

Un compte à terme (CAT) est un compte qui vous permet de placer votre excédent de trésorerie sur une certaine durée pour le faire fructifier.

Également appelé dépôt à terme (DAT), Il s’agit donc d’un produit d’épargne dont voici les caractéristiques :

• Une durée préfixée entre l’entreprise et la banque

• L’argent est bloqué jusqu’à échéance du délai fixé. Toutefois, il reste possible pour l’entreprise d’effectuer un retrait anticipé mais cela entraîne des pénalités.

• Le taux d’intérêt est fixé à l’avance. La rémunération du compte est donc aussi connue à l’avance.

• Absence de risque de perte sur le capital. À moins que la banque ne tombe en faillite, vous êtes assuré de récupérer le capital augmenté des intérêts à la fin du contrat.

• Versement unique. À la différence du compte épargne classique, le capital est versé en une seule fois lors de la souscription du contrat de compte à terme.

Les différents types de CAT

Il existe différents types de compte à terme.

Ils ont toutefois tous un point commun : le taux d’intérêt est garanti par l’entité intermédiaire. 

Le rendement est donc aussi connu à l’avance.

Le taux fixe

Comme son nom l’indique, le taux est fixe et connu à l’avance. C’est le type de CAT le plus couramment utilisé.

L’intégralité des intérêts générés ainsi que le capital sont versés en même temps à l’échéance du contrat. 

Le taux progressif

De 2 à 4 ans, la durée d’engagement pour un compte à terme à taux progressif est plus long qu’avec un CAT fixe.

L’argent est donc immobilisé sur une période plus longue, rendant les perspectives de rendement plus intéressantes. Les intérêts sont versés périodiquement selon un échéancier fixé à l’avance.

Le taux révisable

Le taux d’intérêt est ici variable. Il est indexé à un indice financier comme l’Euribor par exemple.

Le rendement peut ainsi évoluer à la baisse ou à la hausse selon les conditions du marché et l’évolution de l'indice choisi.

Quelles différences entre un compte à terme et un compte courant

Un compte courant est un compte où l’entreprise dépose ses fonds et qui lui permet de réaliser ses transactions quotidiennes comme les virements, les retraits, les paiements et les prélèvements.

Voici ses principales différences avec un compte à terme :

La finalité

Le compte à terme est un compte épargne.

Il sert ainsi à faire fructifier l’excédent de trésorerie sur une durée déterminée grâce aux intérêts générés.

D’un autre côté, le compte courant est un compte utilisé pour gérer les opérations financières quotidiennes de l’entreprise, sans objectif de rendement.

L’accessibilité des fonds

Avec un compte à terme, les fonds sont immobilisés durant une certaine période. Le retrait anticipé est possible mais conditionné par le paiement de pénalités.

Sur un compte courant, les fonds sont disponibles à tout moment et sont à la libre disposition de l’entreprise.

La rémunération

Un compte à terme est rémunéré et permet ainsi de faire fructifier un capital.

Le compte courant n’est généralement pas rémunéré sauf dans le cas des comptes courants rémunérés (comme celui de Heropay).

La durée

Comme son nom l’indique, le compte à terme est ouvert sur une durée précise. Il est automatiquement clôturé à l’échéance de ce délai. Il peut toutefois être renouvelé. 

Le compte courant est, en revanche, un compte permanent. Il n’y a pas d’échéance. Le compte est ouvert et disponible aussi longtemps que l’entreprise en a besoin.

Les opérations autorisées

Un compte courant permet d’effectuer différentes opérations comme le virement, le prélèvement ou le paiement. Un compte à terme est ce qu’on appelle un placement passif.

Les avantages d'un compte à terme pour entreprise

Voici les principaux avantages d’un compte à terme pour entreprise :

La sécurité des fonds

Le capital déposé sur un compte à terme est garanti. Il s’agit d’un placement sans risque contrairement à des produits comme les actions en bourse par exemple.

Les taux de rémunération attractifs

Comme les fonds sont bloqués, les taux d’intérêt pratiqués dans un contrat de compte à terme sont généralement plus intéressants. Ils varient d’un établissement à un autre.

Chez Boursorama, il est de 3,5 % (18 mois) ; 4,8 % chez Monabanq (5 ans) ; 3,2 % chez Distingo (3 ans) contre seulement 3 % pour le livret A par exemple.

La flexibilité des durées d'investissement

Vous avez la possibilité de choisir la durée adaptée à vos besoins et à votre situation financière.

Cette durée peut d’ailleurs aller de quelques mois à plusieurs années selon vos disponibilités.

Il s’agit ainsi d’un excellent moyen pour faire fructifier l’excédent de trésorerie d’une entreprise.

Les inconvénients d'un compte à terme pour entreprise

Malgré ses nombreux avantages, le compte à terme entreprise compte également certains inconvénients :

La disponibilité limitée des fonds

L’accessibilité limitée des fonds constitue l’inconvénient principal du compte à terme entreprise. Ainsi, vous ne pouvez pleinement disposer des fonds déposés avec les intérêts générés qu’à l’échéance du délai prévu dans le contrat.

Ainsi, avant de choisir ce type de placement, il faut s'assurer d’avoir assez trésorerie pour éviter de payer les pénalités de retrait anticipé.

Pas de possibilité de versements complémentaires

En cours de contrat, même si votre trésorerie vous le permet, vous ne pouvez plus effectuer de versements complémentaires.

3 facteurs pour choisir un compte à terme pour entreprise

Voici 3 facteurs à prendre en compte pour choisir un compte à terme pour entreprise :

Le taux d’intérêt

Il s’agit du facteur clé à prendre en compte pour choisir un compte à terme pour entreprise. 

L’objectif du placement est de faire fructifier l’excédent de trésorerie disponible au lieu de le laisser végéter dans un compte courant.

Plus le taux d’intérêt pratiqué est intéressant, plus l’offre est intéressante car elle vous permet de faire fructifier le capital au maximum.

D’une manière générale, comparez les offres disponibles et optez pour celle dont le taux d’intérêt couvre au moins l’inflation.

Les durées

Plus la durée du dépôt est longue, plus les perspectives de rendement sont intéressantes. 

Toutefois, l’entreprise doit être disposée à laisser les fonds bloqués pendant la durée imposée.

Entre un placement à court, moyen et long terme, il vaut donc mieux choisir en fonction de la santé financière de l’entreprise.

Autrement dit, vous devez prendre le temps d’évaluer les besoins en liquidité de l’entreprise avant de choisir la durée adaptée.

Les conditions

Pensez également à vérifier les points suivants avant de souscrire une offre de compte à terme :

• Le blocage des fonds. À combien s’élèvent les pénalités en cas de retrait anticipé des fonds ? Peu importe la situation financière actuelle de l’entreprise, dans le monde des affaires, on n’est jamais à l’abri des imprévus.

• Le montant minimum du dépôt. Il peut être plus ou moins élevé d’un établissement à un autre.

• Frais éventuels. Certaines offres comportent des frais d’ouverture de compte ou de gestion (mais c’est un cas rare).

Comparatif des offres de CAT pro sur le marché

Voici un comparatif de 4 établissements proposant une offre de CAT :

Les étapes pour ouvrir un compte à terme pour entreprise

Voici les étapes à suivre pour ouvrir un compte à terme pour votre entreprise.

La documentation nécessaire

Les documents exigés pour l’ouverture de compte diffèrent d’un établissement à un autre. Voici les documents généralement nécessaires :

• Les documents liés à l’entreprise (extrait Kbis, numéro SIRET/SIREN, statuts de l’entreprise)

• Le bilan financier (pour évaluer la santé financière de l’entreprise)

• Les documents relatifs aux dirigeants (pièce d’identité, justificatif de domicile, etc.)

• Un document attestant de la disponibilité du montant du dépôt initial sur le compte courant de l’entreprise

• Preuve de l’origine des fonds à déposer

Le processus de souscription auprès des banques

Voici le déroulement, étape par étape, du processus de souscription de compte auprès des banques :

• Prise de contact auprès de la banque pour connaître les offres disponibles et pour exposer les besoins de l’entreprise

• Simulation pour connaître les gains potentiels à l’issue de l’opération

• Préparation des documents requis par la banque

• Signature et validation du contrat. Prenez le temps de bien vérifier les différentes clauses du contrat avant de signer.

• Versement des fonds via un virement depuis le compte courant de l’entreprise vers le compte à terme. La banque adresse ensuite un relevé ou une attestation de dépôt pour confirmer l’ouverture du compte à terme.

• Suivi du compte à travers les relevés réguliers adressés par la banque.

Quelle est la fiscalité du CAT pro ?

Les entreprises doivent déclarer les intérêts issus du compte à terme dans leur déclaration d’impôt :

• Déclaration 2065 pour les entreprises soumises à l’IS (Impôt sur les sociétés). Les intérêts sont imposés au taux de 15 % ou 25 %.

• Déclaration 2035 pour les entreprises individuelles. Les intérêts sont inclus dans le revenu imposable de l’entrepreneur et sont imposés au barème progressif de l’IR.

Les intérêts doivent être intégrés dans la catégorie des produits financiers.

Quels sont les plafonds ?

La plupart des établissements financiers appliquent un plafond minimal de dépôt pour pouvoir ouvrir un compte à terme.

Ce minimum varie de 5 000 à 50 000 euros en fonction du type de CAT et de l’établissement. Certaines offres dédiées aux grands comptes fixent des minima plus importants.

D’un autre côté, certains établissements peuvent aussi fixer des plafonds maximaux en fonction de leurs capacités. Les CAT à taux progressifs sont généralement les plus touchés par ces limitations. 

Par ailleurs, il faut savoir que le Fonds de Garantie des Dépôts et de Résolution garantit les dépôts jusqu’à un plafond de 100 000 euros. Il serait ainsi plus judicieux de ne pas dépasser ce seuil.

Pensez plutôt à diversifier les placements en cas d’excédent de trésorerie important.

Compte à terme ou autres placements : que choisir pour votre entreprise ?

Voici un comparatif des offres disponibles sur le marché.

Comparatif avec les comptes excédents professionnels

Il existe divers moyens pour une entreprise de gérer son excédent de trésorerie. Certes, le compte à terme est une solution très utilisée. Cependant, le fait que les fonds soient bloqués est souvent un obstacle qui empêche les entreprises à opter pour cette solution financière.

Le compte excédent professionnel apparaît ainsi comme une alternative plus flexible. Il s’agit d’un compte fonctionnant comme un livret pour les particuliers. Autrement dit, les fonds disponibles sont rémunérés.

Voici ce qui le distingue du compte à terme :

• Les fonds sont disponibles à tout moment. Ainsi, l’entreprise peut en disposer selon ses besoins et sans risquer des pénalités.

• Le rendement est plus faible par rapport au CAT. Les taux d’intérêt sont plus élevés dans les CAT car les fonds sont bloqués.

• Contrairement aux comptes à terme, il n’y a pas de contrainte temporelle dans un compte excédent professionnel. Il n’y a donc ni durée minimale ni durée maximale.

Comme le CAT, les comptes excédents professionnels offrent également une garantie sur les sommes déposées. Il n’y a donc pas de risque de perte sur le capital.

Les alternatives à envisager

Il existe d’autres alternatives en termes de placement pour votre excédent de trésorerie :

• Le contrat de capitalisation. Équivalent de l’assurance-vie pour les personnes morales, il s’agit d’un produit d’investissement tout-en-un qui permet d’investir dans plusieurs produits.

Il présente l’avantage d’être diversifié et liquide. Vous pouvez racheter les fonds partiellement ou totalement en 30 jours. Le rendement potentiel est de 3 %.

• Le pierre-papier SCPI ou OPCI. Il s’agit d’acheter des parts dans une société détentrice de biens immobiliers. Avec un rendement de 5 %, c’est un moyen d’investir dans l’immobilier tout en déléguant la gestion locative. 

Il y a ici un risque de perte en capital au gré de l’évolution des marchés immobiliers et financiers.

• Le crowdfunding ou financement participatif. C'est un mécanisme qui consiste à investir, avec d'autres investisseurs, dans une société porteuse de projet via une plateforme dédiée.

Bien qu 'offrant un rendement potentiel allant de 3 % à 10 %, c’est un type de placement peu liquide et le capital n’est pas garanti.

Pour choisir, vous devez prendre en compte la santé financière de votre entreprise, vos objectifs en termes de rendement, le niveau de tolérance au risque et l’horizon de placement.

Optimisez votre trésorerie avec le compte pro rémunéré Hero

Chez Hero, nous vous offrons un compte pro qui allie les fonctionnalités d’un compte courant et les avantages du compte à terme. Plus clairement, c’est un compte rémunéré avec les caractéristiques suivantes :

• Un taux d’intérêt jusqu’à 5 % par an mais calculé par jour et payé mensuellement

• Des fonds disponibles à tout moment et sans pénalités. Ainsi, vous êtes libre d’en disposer selon vos besoins avec l’assurance d’obtenir une rémunération selon le nombre de jours de dépôt. 

En conclusion, le compte à terme pour entreprise est un produit de placement à court terme adapté pour faire fructifier un excédent de trésorerie d’entreprise.

Toutefois, les pénalités pour retrait anticipé constituent un risque qu’il faut prendre en compte avant de souscrire. Avec le compte rémunéré de Hero, vous n’avez pas à vous soucier des pénalités de retrait car vous pouvez disposer des fonds à tout moment.