Come implementare una gestione ottimale dei vostri crediti commerciali

Definizione di credito commerciale

Un credito commerciale è un importo dovuto da un cliente alla vostra azienda in cambio di un bene o di un servizio.

L'importo dovuto diventa un credito quando:

• L'azienda ha consegnato un bene o un servizio al cliente.

• La fattura è stata emessa.

Dove trovare i crediti commerciali nel bilancio?

I crediti commerciali sono iscritti all'attivo del bilancio e diventano un'attività per l'azienda. In pratica, appartengono alla categoria "Immobilizzazioni finanziarie".

Come si calcolano i crediti commerciali?

Per calcolare i crediti commerciali della vostra azienda, dovete sommare tutte le fatture non pagate.

Esempio di calcolo dei crediti commerciali:

Prendiamo un esempio fittizio, la start-up Impact: un produttore di software per la creazione di siti web. Ecco un elenco delle sue fatture non pagate e pagate.

• Nome del cliente	Importo dovuto	Stato
  Mobili & Co	132 €	Pagato
  Parrucchiere Ortensia	565 €	Non pagato
  Gioielleria Oro Blu	250 €	Non pagato
  Acquerello	400 €	Pagato
  BaoBao	520 €	Non pagato
  Emma profumeria	300 €	Pagato
  Floraqua	400 €	Non pagato

Il totale dei crediti commerciali di Impact ammonta a 1.735 euro: 565 + 250 + 520 +400.

Come si analizzano i crediti commerciali?

Il DSO o Days Sales Outstanding (Tempo medio di incasso) corrisponde al numero di giorni necessari per incassare tutti i crediti commerciali. Per calcolarlo, si utilizza la seguente formula:

(crediti commerciali/vendite IVA compresa) x 360

Si ottiene il numero di giorni medi di pagamento del cliente. I termini di pagamento del cliente sono stabiliti in base alle condizioni definite nel contratto. Non devono superare il termine massimo di pagamento definito per legge.

Come gestire i crediti verso i clienti?

Ecco 4 regole da seguire per anticipare ed evitare gli insoluti.

1.Instaurare le condizioni generali di vendita e specificare in esse i termini di pagamento.

Dovete essere chiari con i clienti fin dall'inizio, quando offrite loro i vostri prodotti o servizi. Il periodo di pagamento deve, quindi, essere chiaramente indicato nei termini e nelle condizioni di vendita.

2.Creare un file "Monitoraggio Clienti" o utilizzare un software di tracciamento contabile

È importante creare un file di tracciamento che raccolga tutti i crediti dei clienti. Dovrebbe includere le informazioni essenziali dell'azienda:

• Identificazione,

• Tabella di monitoraggio degli ordini,

• Importi da ricevere,

• Andamento dei crediti,

• Termini concessi.

3.Optate per un metodo di pagamento rapido e sicuro

Scegliete metodi di pagamento affidabili, come carte bancarie, addebiti diretti e bonifici bancari, per ridurre al minimo il rischio di problemi di pagamento.

Qual è il termine di pagamento per un credito commerciale?

Lo Stato ha fissato il periodo di pagamento a 30 giorni dalla consegna della merce o dalla prestazione del servizio. Tuttavia, questo periodo può andare oltre i 30 giorni senza superare i 60 giorni. Questo è il termine legale per la liquidazione delle fatture tra professionisti per limitare i ritardi di pagamento.

Come si recuperano i crediti commerciali?

Il recupero dei crediti è essenziale per mantenere la salute finanziaria della vostra azienda. Avete due opzioni:

Riscossione interna

Con la riscossione interna, gestite tutto da soli, senza l'intervento di altre parti per recuperare i vostri insoluti. Quando la fattura è scaduta, dovete prima fare dei solleciti amichevoli. Poi dovete applicare gli interessi di mora e la sanzione indicata nella fattura quando il termine è scaduto.

Delegare la riscossione

Le società di recupero creditisi offrono di gestire le vostre fatture insolute.

Se volete delegare le vostre fatture prima che diventino problematiche, potete ricorrere a una società di factoring (una banca o un operatore specializzato).

Ma la maggior parte di queste società vi chiede di cedere tutte le vostre fatture! Hero offre un moderno servizio di factoring: siete voi a scegliere le fatture interessate. Contattate uno dei nostri consulenti.

Crediti commerciali: quali sono i problemi, i rischi e l'impatto per la vostra azienda?

Categorie di crediti commerciali

Esistono diversi tipi di crediti commerciali:

• Credito incipiente: l'azienda non può ancora richiedere il pagamento della fattura perché non ha ancora consegnato i beni o i servizi.

• Credito certo: la bolla di consegna è stata firmata e la fattura è stata emessa.

• Scaduto ed esigibile: la data di scadenza del pagamento è passata.

Gestire il rischio di mancato pagamento

Il mancato pagamento rappresenta una perdita netta per la vostra azienda. 

Ecco alcuni consigli da seguire per evitare i pagamenti in ritardo:

• Effettuate una valutazione del credito e consultate le referenze per verificare la solvibilità dei vostri clienti.

• Redigete buoni termini e condizioni commerciali.

• Includete un deposito nei termini di pagamento per i clienti più a rischio.

• Utilizzate un servizio come Hero, che può finanziare le vostre fatture in anticipo.

L'impatto dei crediti commerciali sul flusso di cassa

I crediti non pagati rappresentano una perdita di liquidità per l'azienda. Quando i crediti si accumulano, possono rallentare lo sviluppo dell'azienda e aumentare la necessità di finanziamento del flusso di cassa.

I crediti commerciali costituiscono un aspetto essenziale per una sana gestione finanziaria della vostra azienda. L'obiettivo è mantenere un flusso di cassa sano. Hero può aiutarvi a gestire i vostri crediti con il suo approccio moderno e la riconciliazione automatica dei pagamenti.

Domande frequenti

Qual è la differenza tra un credito e un debito?

Un credito è un importo dovuto da un terzo (di solito un cliente). Un debito è una somma che dovete a un terzo (ad esempio, un fornitore).

Che cos'è un credito?

Un credito commerciale è un importo dovuto da un cliente.

L'importo di un credito commerciale è indicato in bilancio al lordo o al netto dell'IVA?

Un credito commerciale è iscritto in bilancio al lordo dell'IVA.